ВВЕДЕНИЕ

За последние несколько десятилетий объем использования персональных пластиковых карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров. Российский рынок банковских карт также последние годы бурно развивается. Причиной тому является общемировая тенденция в развитии безналичных расчетов. Пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры финансовых потоков в России. К сожалению, пока доля безналичных платежей в общем обороте несущественна, однако безналичный оборот по картам увеличивается, что является отражением стабильности и сбалансированного роста «карточного» рынка в целом.

Актуальность выбранной для исследования темы заключается в перспективах развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские карты позволят сократить объем наличноденежного обращения, снизить расходы связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.

Advertisement
Узнайте стоимость Online
  • Тип работы
  • Часть диплома
  • Дипломная работа
  • Курсовая работа
  • Контрольная работа
  • Решение задач
  • Реферат
  • Научно - исследовательская работа
  • Отчет по практике
  • Ответы на билеты
  • Тест/экзамен online
  • Монография
  • Эссе
  • Доклад
  • Компьютерный набор текста
  • Компьютерный чертеж
  • Рецензия
  • Перевод
  • Репетитор
  • Бизнес-план
  • Конспекты
  • Проверка качества
  • Единоразовая консультация
  • Аспирантский реферат
  • Магистерская работа
  • Научная статья
  • Научный труд
  • Техническая редакция текста
  • Чертеж от руки
  • Диаграммы, таблицы
  • Презентация к защите
  • Тезисный план
  • Речь к диплому
  • Доработка заказа клиента
  • Отзыв на диплом
  • Публикация статьи в ВАК
  • Публикация статьи в Scopus
  • Дипломная работа MBA
  • Повышение оригинальности
  • Копирайтинг
  • Другое
Прикрепить файл
Рассчитать стоимость

Объектом исследования дипломной работы является ОАО «Углеметбанк». Предметом исследования является деятельность банка по осуществлению операций с пластиковыми картами, применение и внедрение новых видов банковских услуг.

Как показывает российская банковская практика основную часть в пассивах коммерческих банков занимают привлеченные средства.

ОАО «Углеметбанк»  это региональный банк, который способствует созданию среды для развития малого бизнеса и частного предпринимательства. Миссия банка состоит в том, чтобы эффективно и в полном объеме обеспечить потребности каждого клиента в банковских услугах высокого качества.

Приоритетными направлениями в работе ОАО «Углеметбанк» являются:

– кредитная политика, способствующая развитию малого бизнеса;

– рассчетно-кассовое обслуживание предприятий;

– широкий спектр услуг для частных клиентов: вкладные операции, переводы денежных средств, кредитование населения, эмиссия и обслуживание пластиковых карт.

Эффективность и результативность финансовой политики банка отразилась на оценке рейтингового агентства «Рус-Рейтинг», которое присвоило краткосрочный рейтинг кредитоспособности ОАО «Углеметбанк»: рейтинг В, прогноз стабильный. Удовлетворительный рейтинг обоснован наличием сильных корпоративных клиентов – предприятий реального сектора экономики, высокой квалификацией менеджмента, грамотным управлением, хорошей ликвидностью.

Цель работы – изучение основ организации и практической реализации операций коммерческих банков с пластиковыми картами, а также выработка практических мероприятий по совершенствованию этих операций на примере ОАО «Углеметбанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд конкретных задач:

 изучить виды пластиковых карт и их характеристики;

– изучить механизм обращения пластиковых карт;

– рассмотреть и проанализировать операции ОАО «Углеметбанк» с

пластиковыми картами;

– определить пути совершенствования операций с пластиковыми картами.

В ходе исследования планируется провести анализ операций с пластиковыми картами ОАО «Углеметбанк» и в практической части предложить мероприятия по их усовершенствованию. Основные направления исследования будут сведены к разработке мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами и выявлению «узких» мест на данном участке банковской деятельности и предложению проектных мероприятий, направленных на развитие и совершенствование операций с банковскими пластиковыми картами, в части расширения спектра услуг, предлагаемых населению. Кроме того, будет проведен расчет экономического эффекта от внедрения практических рекомендаций.

При всех новых идеях и технологиях рынок пластиковых карт не будет стремительно развиваться в отрыве от общеэкономической ситуации в стране. Только в динамично растущей экономике возможен стабильный спрос на «инструменты», которые в ней используются. И в этом случае новые технологии позволят достичь значительного прогресса в распространении платежных карт и приведут участников рынка к ожидаемым финансовым результатам.

В работе использованы общеэкономические и частные методы:

 анализ;

 сравнение;

 факторный анализ.

Теоретической основой исследования являются работы ученых экономистов Батраковой Л.Г., Воронина А.С., Лаврушина О.И., Рубинштейна Т.Б. и другие публикации ведущих специалистов в области деятельности кредитной организации; нормативные, инструктивные и справочные материалы в сфере правового регулирования банковской деятельности.

Информационной основой исследования являются показатели деятельности банка. Статистические данные взяты с Интернет сайтов, программы «Гарант», «Консультант +».

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и 2 приложений.

Основное содержание работы изложено на 82 страницах, включая 7 рисунков, 13 формул и 10 таблиц, в библиографическом списке насчитывается 70 источников.

 

Внимание!

Диплом № 2289. Это ОЗНАКОМИТЕЛЬНАЯ ВЕРСИЯ дипломной работы, цена оригинала 500 рублей. Оформлен в программе Microsoft Word. 

ОплатаКонтакты.

1 СУЩНОСТЬ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ КАК ПЛАТЕЖНОГО СРЕДСТВА РАСЧЕТОВ

1.1 Основы и механизм работы платежных систем

Пластиковая карточка  это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий владельцу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли и сервиса, отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

Особенностью продаж и выдач, наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в долг»: товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время. Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банкэмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банкаэмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

При выдаче карточки клиенту, осуществляется ее персонализация. На нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Авторизация проводится, автоматически, карточка помещается в POSтерминал или торговый терминал, данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры  секретный ПИН  код (ПИН  Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (online режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (offline авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством  банкоматом, который и проводит авторизацию.

При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов. Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банкеэмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.

Карточки могут быть корпоративными. Корпоративные карточки предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты командировочных или других служебных расходов. Корпоративные карточки компании связаны с каким-либо одним ее счетом. Карточки могут иметь разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Второй вариант больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение лимита. Корпоративные карточки позволяют компании детально отслеживать служебные расходы сотрудников.

Операции с банковскими карточками проводятся коммерческими банками, уполномоченными на совершение операции и имеющими необходимое оборудование для работы с карточками. Банковские карточки клиента выдаются физическим лицам, заключившим договор с банком. В соответствии с этим договором безналичные расчеты клиентом осуществляются с применением микропроцессорной банковской карточки.

В банковской карточке клиента ведется остаток средств карточки после совершения каждой операции, и хранятся записи об операциях совершенных с применением банковской карточки в учреждениях коммерческих банков, предприятиях торговли и сферы обслуживания. Остаток средств на микропроцессорной карточке состоит из закрытого и открытого остатка, при совершении операции с которым требуется ввод личных паролей клиента, при трехкратном введении неправильного персонального кода карточка блокируется, и операции с ней не производятся. По открытому остатку совершаются только расходные операции и ввод личных паролей клиента не требуется. На каждую карточку, выданную клиенту, открывается отдельный счет. Карточка выдается на срок 12 месяцев. Клиент имеет право по своему желанию продлить срок действия банковской карточки по месту выдачи еще на 12 месяцев.

По счету банковской карточки начисляется доход, исходя из процентной ставки, установленной банком. Любое лицо, предъявившее банковскую карточку и владеющее паролями доступа к карточке, имеет право совершать все операции с карточками.

Преимущества пластиковых карт для клиентов:

 пополнение остатка средств на счете банковской карточки путем внесения наличных денег или перечислением средств с другого счета, открытого в том же учреждении банка, как на имя вкладчика, так и на имя другого лица;

 возможность поручения предприятию о перечислении своих денежных доходов на счет банковской карточки в соответствии с договором, заключенным между предприятием и учреждением коммерческого банка, выдавшим банковскую карточку;

 получение наличных денег по банковской карточке в учреждениях банка и через банкоматы, обслуживающих данную карту;

 произведение оплаты товаров и услуг в торговых учреждениях и

предприятиях сферы услуг;

 получение справки об остатке средств на банковской карточке, изменение личных паролей.

Банки, предоставляющие услуги по чиповым карточкам, имеют следующие выгоды:

 новый источник доходов благодаря средствам, хранящихся на картах клиентов;

 получение комиссионных с платежных операций по карточкам;

 привлечение клиентов за счет предоставления нового вида услуг;

 улучшения имиджа организации как учреждения, использующего новейшие современные технологии;

 портативность, автономность и простота инстанции платежного терминала, обеспечивающие его широкое применение всюду;

 безопасность: деньги с карты практически невозможно украсть;

 точность расчета, отсутствие проблем с разменом и сдачей, простота обслуживания.

Преимущества, для частных лиц, имеющих пластиковые карты:

 безопасность расчетов и хранения средств, отсутствия больших сумм наличности в кошельке;

 возможность начисления процентов на средства на карточке;

 гарантия оплаты;

 отсутствие проблем со сдачей;

 возможность получать наличные средства с карты в любом пункте обслуживания;

 конфиденциальность информации о состоянии финансовых дел клиента;

 возможность осуществлять денежные переводы с помощью карточки;

 материальные льготы (повышенные проценты по карт  счету, поощрения при покупке товаров в магазинах и т. д.);

 возможность восстановления карточки при ее утере или краже;

 миниатюрность (независимо от количества средств на карточке);

 возможность получить наличные деньги в любом городе России и за ее пределами, в учреждениях коммерческих банков, работающих с ПК.

Прежде всего, следует отметить, что карточка является лишь инструментом в той или иной платежной системе. Таким образом, суть карточного бизнеса вовсе не в кусочке пластика, а в организации отлаженной системы безналичных расчетов. Естественно, что наиболее разнообразный и сложный опыт в области безналичных расчетов накопили коммерческие банки.

Платежной системой будем называть совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками  стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек  процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.

В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования платежной системы необходимы процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

Банкэмитент, выпуская карточки и гарантируя выполнение финансовых обязательств, связанных с использованием выпущенной им пластиковой карточки, как платежного средства, сам не занимается деятельностью, обеспечивающей ее прием предприятиями торговли и сферы услуг. Эти задачи решает банкэквайер, осуществляющий весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек: обработку запросов на авторизацию, перечисление на расчетные счета точек средств за товары и услуги, предоставленные по карточкам, прием, сортировку и пересылку документов (бумажных и электронных), фиксирующих совершение сделок с использованием карточек, распространение стоплистов (перечней карточек, операции по которым по тем или иным причинам на сегодняшний день приостановлены) и др.

Кроме того, банкэквайер может осуществлять выдачу наличных по карточкам, как в своих отделениях, так и через принадлежащие ему банкоматы. Банк может и совмещать выполнение функций эквайера и эмитента. Следует отметить, что основными, неотъемлемыми функциями банкаэквайера являются финансовые, связанные с выполнением расчетов и платежей точкам обслуживания. Что же касается перечисленных выше технических атрибутов его деятельности, то они могут быть делегированы эквайером специализированным сервисным организациям  процессинговым центрам.

Выполнение эквайерами своих функций влечет за собой расчеты с эмитентами. Каждый банкэквайер осуществляет перечисление средств точкам обслуживания по платежам держателей карточек банковэмитентов, входящих в данную платежную систему. Поэтому соответствующие средства (а также, возможно, средства, возмещающие выданную наличность) должны быть, затем перечислены эквайеру этими эмитентами. Оперативное проведение взаиморасчетов между эквайерами и эмитентами обеспечивается наличием в платежной системе расчетного банка (одного или нескольких), в котором банки  члены системы открывают корреспондентские счета.

Процессинговый центр  обеспечивает обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций  фиксируемых данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах наличных. Для этого центр ведет базу данных, которая, в частности, содержит данные о банках  членах платежной системы и держателях карточек. Центр хранит сведения о лимитах держателей карточек и выполняет запросы на авторизацию в том случае, если банкэмитент не ведет собственной базы (offline банк). В противном случае (online банк) процессинговый центр пересылает полученный запрос в банкэмитент авторизуемой карточки. Очевидно, что центр обеспечивает и пересылку ответа банкуэквайеру.

Кроме того, на основании накопленных за день протоколов транзакций процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банкамиучастниками платежной системы, а также формирует и рассылает банкамэквайерам (а, возможно, и непосредственно в точки обслуживания) стоплисты. Процессинговый центр может также обеспечивать потребности банковэмитентов в новых карточках, осуществляя их заказ на заводах и последующую персонализацию.

Следует отметить, что разветвленная платежная система может иметь несколько процессинговых центров, роль которых на региональном уровне могут выполнять и банкиэквайеры.

Коммуникационные центры обеспечивают субъектам платежной системы доступ к сетям передачи данных. Использование специальных высокопроизводительных линий коммуникации обусловлено необходимостью передачи больших объемов данных между географически распределенными участниками платежной системы при авторизации карточек в торговых терминалах, при обслуживании карточек в банкоматах, при проведении взаиморасчетов между участниками системы и в других случаях (рисунок 1.1).

При покупке товара по банковской кредитной карточке на сумму менее разового лимита торговец выписывает торговый счет, копия которого вместе с товаром и карточкой передается покупателю (1,2). В случае же превышения лимита торговец связывается с банком-эквайром для проведения авторизации (получения разрешения на сделку). Если владелец карточки  клиент банкаэквайера, то есть последний является также эмитентом карточки, то авторизацию проводит сам эквайер (3.3а). Сделка в этом случае оформляется согласно процедуре (2). Если же владелец карточки  клиент другого банка, то для получения авторизации эквайер связывается с банкомэмитентом через систему информационного обмена (4,4а). После получения разрешения эта информация поступает к торговцу, и сделка завершается передачей товара (3а и 2). По окончании рабочего дня (недели, месяца) торговец предъявляет банку  эквайеру торговые счета по карточным покупкам. Банк зачисляет суммы (за вычетом дисконта) на текущий счет владельца (5). Если владелец карточки  клиент банкаэквайера (см 3 , 3а), то последний проводит расчет непосредственно с владельцем (6). Банк посылает выписку с указанием сумм подлежащих погашению, и сроков уплаты долга. В случае же, если владелец карточки  клиент другого банка, схема расчета усложняется. Банкэквайер получает деньги от банка эмитента через систему информационного обмена (интерчейндж) (7) . При этом банкэквайер уплачивает эмитенту комиссию за интерчейндж. Для завершения расчета в соответствии с (7) банк эмитент получает платеж от владельца карточки (8).

 

 

Рисунок 1.1  Схема операций с банковскими карточками

 

Такова общая схема расчета при покупке товара с применением банковской кредитной карточки.

Платежная система ОАО «Углеметбанк» включает следующих участников:

 клиент (работник одного из предприятий, держатель пластиковой

карточки) (рисунок 1.2);

 отдел операций (филиалы, обслуживающие пластиковые карточки);

 подразделения;

 торговые предприятия;

 расчетный центр (обеспечивает весь комплекс функций платежной системы).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.2 — Персонализация карточек клиентов

 

Для получения пластиковой карточки и зачисления на нее средств, работник предприятия должен подать заявление в бухгалтерию своего подразделения о перечислении на картсчет заработной платы. Далее бухгалтерия подразделения оформляет списки работников предприятия на открытие счетов по пластиковым картам и реестры на зачисление средств на карточки, которые передает в расчетный центр платежной системы. Расчетный центр производит все необходимые операции, и в дальнейшем клиент может получить карточку и зачислить на нее средства в любом филиале, обслуживающем пластиковые карточки. После этого клиент может рассчитываться с помощью карточки за покупки в тех торговых предприятиях, где установлены терминалы платежной системы. При расчетах необходимая информация о покупке заносится на карточки клиента и магазина.

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6мм, 53.9мм, 0.76мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Одна из основных функций пластиковой карточки  обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банкаэмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки и пр.

В смарт-картах носителем информации является микросхема. У простейших из существующих смарткарт  карт памяти  объем памяти может иметь величину от 32 байт до 16 килобайт. Карты памяти подразделяются на два типа: с незащищенной (полнодоступной) и защищенной памятью. В картах первого типа нет никаких ограничений на чтение и запись данных. Доступность всей памяти делает их удобными для моделирования произвольных структур данных, что представляется важным в некоторых приложениях. Карты с защищенной памятью имеют область идентификационных данных и одну или несколько прикладных областей. Идентификационная область карт допускает лишь однократную запись при персонализации, и в дальнейшем доступна только на считывание. Доступ к прикладным областям регламентируется и осуществляется по предъявлению соответствующего ключа. Уровень защиты карт памяти выше, чем у магнитных карт, и они могут быть использованы в прикладных системах, в которых финансовые риски, связанные с мошенничеством, относительно невелики. Что же касается стоимости карт памяти, то они дороже, чем магнитные карты. Однако в последнее время цены на них значительно снизились в связи с усовершенствованием технологии и ростом объемов производства. Стоимость карты памяти непосредственно зависит от стоимости микросхемы, определяемой, в свою очередь, емкостью памяти.

Карты с микропроцессором представляют собой, по сути, микрокомпьютеры. Параметры наиболее мощных современных микропроцессорных карт сопоставимы с характеристиками персональных компьютеров начала восьмидесятых. Операционная система, хранящаяся в микропроцессорной карте, принципиально ничем не отличается от операционной системы ПК и предоставляет большой набор сервисных операций и средств безопасности. Именно поэтому микропроцессорные карты (и смарткарты вообще) рассматриваются в настоящее время как наиболее перспективный вид пластиковых карт. Кроме того, смарткарты являются наиболее перспективным типом пластиковых карт также и с точки зрения функциональных возможностей. Вычислительные возможности смарт-карт позволяют использовать, например, одну и ту же карту и в операциях с online авторизацией и как многовалютный электронный кошелек. Они широко используются в системах VISA и Europay/MasterCard, а в течение десятилетия смарткарты должны полностью вытеснить карты с магнитной полосой.

POSтерминалы, или торговые терминалы, предназначены для обработки транзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карточек с магнитной полосой и смарткарт.

Использование POSтерминалов позволяет автоматизировать операции по обслуживанию карточки и существенно уменьшить время обслуживания. Возможности и комплектация POSтерминалов варьируются в широких пределах, однако типичный современный терминал снабжен устройствами чтения, как смарткарт, так и карт с магнитной полосой, энергонезависимой памятью, портами для подключения ПИНклавиатуры (клавиатуры для набора ПИНкода), принтера, соединения с ПК или с электронным кассовым аппаратом.

Кроме того, обычно POSтерминал бывает оснащен модемом с возможностью автодозвона. POSтерминал обладает «интеллектуальными» возможностями  его можно программировать. В качестве языков программирования используются ассемблер, а также диалекты C и Basic’а. Все это позволяет проводить не только online авторизацию карт с магнитной полосой и смарткарт, но и использовать при работе со смарткартами режим offline с накоплением протоколов транзакций. Последние во время сеансов связи передаются в процессинговый центр. Во время сеанса связи POSтерминал может также принимать и запоминать информацию, передаваемую ЭВМ процессингового центра. В основном это бывают стоп  листы, но подобным, же образом может осуществляться и перепрограммирование POSтерминалов.

Стоимость POSтерминалов в зависимости от комплектации, возможностей, фирмыпроизводителя может меняться от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов, однако обычно не превышает полутора  двух тысяч. Размеры и вес POSтерминала сопоставимы с аналогичными параметрами телефонного аппарата, а зачастую бывают и меньше[21].

Банкоматы  банковские автоматы для выдачи и инкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Кроме этого, банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (в том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить операции по перечислению средств с одного счета на другой. Банкомат снабжен устройством для чтения карты, а для интерактивного взаимодействия с держателем карточки  также дисплеем и клавиатурой. Банкомат оснащен персональной ЭВМ, которая обеспечивает управление банкоматом и контроль его состояния. Это очень важно поскольку, банкомат является хранилищем наличных денег. На сегодняшний день большинство моделей рассчитано на работу в online режиме с карточками с магнитной полосой, однако появились и устройства, способные работать со смарт-картами и в off  line режиме.

Денежные купюры в банкомате размещаются в кассетах, которые, в свою очередь, находятся в специальном сейфе. Число кассет определяет количество номиналов купюр, выдаваемых банкоматом. Размеры кассет регулируются, что дает возможность заряжать банкомат практически любыми купюрами. Банкоматы  стационарные устройства солидных габаритов и веса. Более того, с целью пресечения возможных хищений их монтируют капитально. Банкоматы могут размещаться как в помещениях, так и непосредственно на улице и работать круглосуточно.

Процессинговый центр  специализированный вычислительный центр, являющийся технологическим ядром платежной системы. Процессинговый центр функционирует в достаточно жестких условиях, гарантированно обрабатывая в реальном масштабе времени интенсивный поток транзакций. Действительно, использование дебетовой карточки приводит к необходимости online авторизации каждой сделки в любой точке обслуживания платежной системы. Для операций с кредитной карточкой авторизация необходима не во всех случаях, но, например, при получении денег в банкоматах она также проводится всегда. Не меньшие требования к вычислительным возможностям процессингового центра предъявляет и подготовка данных для проведения взаиморасчетов по итогам дня, поскольку обработке подлежат протоколы значительной (если не подавляющей) части транзакций, а требуемые сроки выполнения расчетов невелики  несколько часов.

Помимо вычислительных мощностей, процессинговый центр, если он осуществляет весь спектр сервисных функций, должен быть оснащен также оборудованием для персонализации пластиковых карточек (включая, возможно, и смарткарты), а также иметь базу для технического сопровождения и ремонта POSтерминалов и банкоматов.

Таким образом, поддержание надежного, устойчивого функционирования платежной системы требует, вопервых, наличия существенных вычислительных мощностей в процессинговом центре (или центрах  в развитой системе) и, вовторых, развитой коммуникационной инфраструктуры, поскольку процессинговый центр системы должен иметь возможность одновременно обслуживать достаточно большое число географически удаленных точек. Кроме того, неизбежна также маршрутизация запросов, что еще больше ужесточает требования к коммуникациям. Примерная схема работы технических средств представлена на рисунке 1.3.

 

Рисунок 1.3 — Схема работы технических средств

 

Еще одним источником сообщений служат электронные документы, которыми обмениваются банки-участники с расчетным банком, а, возможно, и друг с другом при регулярном проведении взаиморасчетов. Очевидно, что для эффективного решения изложенных проблем необходимо использование высокопроизводительных сетей передачи данных с коммутацией пакетов. Со структурной точки зрения сеть передачи данных при этом становится внутренним неотъемлемым элементом платежной системы.

Пластиковые карты являются относительно новым банковским продуктом, но уже успевшим занять свое место среди банковских услуг. Использование высокопроизводительных линий коммуникаций позволило существенно ускорить проведение взаиморасчетов между участникам платежных систем. Современные пластиковые карты являются наиболее перспективными с точки зрения функциональных возможностей, что позволяет производить оплату товаров и услуг в торговых учреждениях, получать наличные средства в любых пунктах обслуживания, осуществлять денежные переводы и другие операции, позволяющие судить о пластиковых картах как о современном и эффективном продукте, который значительно упрощает жизнь.

 

1.2 Виды пластиковых карт и их характеристики

 

Первыми возникли кредитные карточки, которые не были ещё ни банковскими, ни пластиковыми. Смысл их состоял в том, чтобы подтвердить кредитоспособность владельца вне его банка. Такое средство возникло в Соединенных Штатах, где потребительский кредит частных лиц бурно развивался ещё с конца ХIХ века. Идею кредитной карточки первым выдвинул Эдуард Беллами (Edward Bellamy) в книге «Взгляд в прошлое» (Looking Backward), вышедшей в свет в 1888 г., а первые попытки практического внедрения картонных кредитных карточек были сделаны в США предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями еще в двадцатые годы. Уже в 1914г. некоторые магазины стали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы «привязать» их к себе. Недолговечность картонных карточек заставила искать им замену, и десятилетием спустя, начали появляться первые металлические. В 1928 г. Бостонской компанией Farrington Manyfactyring были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался адрес, и которые выдавались кредитоспособным клиентам.

Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек, было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из Национального банка.

Однако, Льюис Дэнделл (исследователь банковского дела) считает, что первой массовой платежной карточной системой стала Дайнерс Клаб, созданная в 1949 г. Одним из отличий от предшествующих систем было то, что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила стать Diners Club первой массовой универсальной картой.

Самым знаменитым для универсальных карточек стал 1958 год, когда была создана система Карт Бланш. 1 октября 1958 г. была выпущена первая карта American Express. Уже через год эта компания насчитывала 32000 предприятий и более 475000 держателей карточек. Тиснение позволило частично автоматизировать процесс обслуживания этих карточек, поскольку с карточек можно было делать оттиски и переносить информацию о владельце на заранее отпечатанные чеки (слипы). В шестидесятые годы на пластиковых карточках стали помещать магнитную полосу, на которой записывалась информация.

В ходе развития пластиковых карт возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

С точки зрения механизма расчета выделяются двусторонние и многосторонние системы. Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.). В отличие от этого многосторонние системы, которые возглавляют национальные ассоциации банковских карточек, а так же компании, выпускающие карточки туризма и развлечений, предоставляют владельцам карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карточки в качестве платежного средства. Карточки этих систем так же позволяют получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д.

Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различаются кредитные и дебетовые карточки.

Наиболее распространенными карточками в мире являются карточки платежных систем VISA, Eurocard-Mastercard, American Express. Карточка  это, прежде всего удобный инструмент безналичных расчетов. Кроме приобретения потребительских товаров и услуг карточки также используются для получения наличных в банке или банкомате.

Пластиковые карточки очень разнообразны (рисунок 1.4). Их различают по носителям информации (магнитная полоса или микросхема), возможности совершать определенные операции, не прибегая к услугам банка.

 

 

 

Рисунок 1.4 — Классификация пластиковых карт

Основные виды  это кредитные и дебетовые. Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы. К потенциальным владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредитоспособности. При принятии решения о выдаче тому или иному лицу кредитной карточки банк тщательно проверяет и анализирует такие данные, как средний годовой доход, кредитная история, жилищные условия, род занятий, семейное положение, наличие банковского счета и т.д.

Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда объективных экономических причин. Ее именуют также карточкой наличных средств или карточкой активов. Дебетовая карточка, как и кредитная, имеет на магнитной полосе фамилию и имя владельца как клиента определенного финансового учреждения. В отличие от кредитной, дебетовая карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов[24].

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми». Последние, предназначаются для лиц с высокой

кредитоспособностью, предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы карточек.

В зависимости от держателя расчетные карты делятся на несколько видов:

 личные;

 семейные.

Расчетная карта, управляющая личным счетом клиента банка, является личной. Если держатель карты позволяет пользоваться своими деньгами комуто из членов своей семьи, то он составляет соответствующее заявление, на основании которого банк выпускает дополнительную карту. Семейные карты могут также выдаваться юным держателям (в основном старше 10 лет), при условии их близкого родства с основным держателем карты. И не случайно выпуск такой карты – распространенное явление на Западе, ведь это отличный способ наделять детей некоторой контролируемой суммой денег, не давая при этом наличных, которые трудно отследить. При желании, основной держатель карточного счета может ограничить операции других владельцев определенной суммой  лимитом. Это вполне логично и естественно, так как бесконтрольность финансовых операций может привести к неприятным последствиям даже внутри семьи.

В зависимости от цели использования, престижности и уровня сервиса, личные и семейные дебетовые карты подразделяются на следующие виды:

 электронные;

 классические;

 золотые;

 платиновые;

 элитные;

 виртуальные.

Карты типа Electron/Plus и Cirrus/Maestro  это электронные расчетные карты с минимальным набором услуг, возможностей и относительно небольшими расходами на обслуживание.

Такие карты как Classic и Mass являются классическими и очень распространены во всем мире. Как правило, такие карты позволяют расплачиваться и снимать деньги в большем количестве точек, чем карты электронного типа и обладают немного более широкими возможностями.

Золотые карты (Gold) – это более высокий уровень обслуживания и престижа. Такая карта с радостью и почтением будет принята в гостиницах, магазинах и других местах, где держатели захотят расплатиться, ведь она свидетельствует, что с деньгами у держателей все в порядке, и им можно доверять. Кроме того, банк заранее оговаривает некоторую сумму денег, которую будет позволено потратить сверх остатка на карточном счете. Ко всему прочему, подобного рода карты обладают возможностями, которых нет у других пластиковых карт. Правда, для таких карт часто требуется либо размещение страхового депозита, либо поддержание минимального остатка на карточном счете. Зато, в случае утраты карты за границей держатель потенциально может рассчитывать на возможность экстренной выдачи наличных средств в размере до 5000 долларов США.

Платиновые карты (Platinum)  карты очень высокого уровня. Тарифы по ним еще выше, как, впрочем, и возможности. Такая карта может говорить о финансовом положении ее владельца гораздо больше, чем швейцарские часы с драгоценными камнями или костюм известнейшего модельера. Кроме того, данная карта совмещает в себе функции кредитной карты, что позволяет тратить средств больше, чем имеется на карточном счете. Понятно, что предлагают такую карту далеко не всем и стоит она соответственно. Ко всему прочему, далеко не все российские банки, осуществляют ее выпуск.

Элитные карты (Infinite и World Signia) – экстракарты, карты высшего уровня. Карты этого типа появились относительно недавно и количество выпущенных карт чрезвычайно мало. Дело в том, что эти карты банки предлагают только своим избранным клиентам, находящимся у банка на индивидуальном обслуживании. Более того, далеко не каждый банк имеет возможность выпуска карт такого уровня, в России это всего несколько банков. Владельцам этих карт предлагается широчайший спектр услуг, в частности они имеют возможность без дополнительной платы пользоваться услугами крупнейших агентств консьерж-сервиса, а также за каждым из них закреплен персональный банкир, доступный круглосуточно.

Виртуальные карты (Virtual) – это карты, предназначенные исключительно для использования в сети Интернет. Она была создана для того, чтобы повысить доверие потребителей к электронной коммерции, которая также широко используется и в России. Данная карта не может быть использована в реальном магазине, поскольку она не является магнитной, и не содержит какихлибо средств идентификации ее владельца (подпись, платежная система).

Кроме того, тип пластиковой карты зависит от платежной системы, к которой принадлежит пластиковая карта.

В мире финансовобанковских услуг давно признаны и широко используются более десятка платежных систем, хотя в России на слуху их число не доходит и до пяти.

Основными международными платежными системами, выпускающими дебетовые карты являются:

 VISA;

 Eurocard/MasterCard;

 American Express;

 Diners Club.

Платежная система VISA – самая крупная в мире, в состав которой входит более 21000 финансово-банковских организаций как иностранного, так и российского происхождения. Карточки этой системы принимаются более чем в 150 странах мира. В России карты Visa обслуживают около 25 тысяч банкоматов, и они принимаются к оплате более чем в 105 тысячах торговых точек. В рамках системы Visa российские банки выпускают следующие типы пластиковых карт Classic, Gold, Platinum и Virtual. А для простого снятия наличных, без возможности использования пластиковой карты в качестве расчетного средства, используется также Visa Electron/Plus.

Следующая система  Eurocard/MasterCard – это союз платежных систем: американской MasterCard и европейской Europay, которые успешно конкурируют с картами системы VISA. На сегодняшний день карты EC/MC принимаются в 222 странах мира. Сеть банкоматов данной системы очень широкая и насчитывает более 820 тысяч банкоматов в 109 странах мира. В рамках данной платежной системы также выпускаются карты типа: Mass, Gold, Platinum и Virtual.

В рамках системы Europay International, также выпускаются карты Cirrus/Maestro, которые позволяют снять свои наличные более чем в 602 тысячах банкоматов по всему миру (порядка 10 тысячах банкоматов в России).

Компания Diners Club  это старейшая платежная система, предоставляющая клиентам пакет эксклюзивных «клубных» услуг, которые включают в себя различные виды страхования, предоставление скидок на товары и услуги, доступ в VIPзалы в крупнейших аэропортах мира, программы по организации деловых поездок и встреч и многое другое. Помимо оплаты товаров и услуг, по карточке можно получать наличные средства в банкоматах, отделениях банков и представительствах Diners Club по всему миру.

В России доступны два вида карт этой системы: Diners Club International – пластиковая клубная карта, предназначенная для совершения безналичных расчетов и получения наличных денег. Предполагаемая сфера применения – развлечения и путешествия. Срок действия карточки  2 года. Держателям предоставляется полный набор клубных услуг, как в России, так и за рубежом. Коммерческая сеть – более 5 млн. предприятий более чем в 200 странах мира.

Второй вид карты  Diners Club Valid Only in Russia  карточка, действительная только на территории России, также выпускается сроком на 2 года. Эта рублевая карточка принимается к оплате в предприятиях коммерческой сети, количество которых в России превышает 7500 точек. Держатель такой карты может получить доступ к клубным программам компании за отдельную плату.

Наиболее часто встречаемые платежные системы:

 Accord;

 STB Card;

 Union Card;

 Золотая корона;

 Сберкарт.

На фоне разветвленных по всему миру сетей международных платежных систем, российским платежным системам приходится нелегко – идет постоянная борьба за клиентов. Правда, в основном путем распространения в городах и ориентировки на «зарплатные» и дисконтные проекты. Так как сеть приема таких карточек нельзя пока назвать очень широкой, рекомендовать их можно ограниченному кругу клиентов.

Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими особенностями. Один из самых распространенных способов нанесения информации на пластиковые карты  это использование магнитной полосы. Магнитная полоса содержит закодированную запись данных владельца карты. Считывающее устройство мгновенно расшифровывает информацию, содержащуюся на магнитной полосе.

Магнитная полоса на карте имеет три дорожки. Карты с магнитной полосой делятся по типу полосы на LoCo  низкоэрцитивная магнитная полоса (на 300 эрстед), HiCo  высокоэрцитивная магнитная полоса (помехозащищенные, до 4000 эрстед) и Meco  около 2600 эрстед. Эти виды характеризуется разной степенью устойчивости к магнитным полям.

На магнитные дорожки возможна запись только латинских букв, буквы кириллицы вызывают ошибку в работе записывающего устройства.

1 дорожка – цифробуквенная информация: до 76 знакомест. Все латинские буквы заглавные. Служебный знак «?» добавляется в конце каждой строки базы данных и означает конец записи на магнитную полосу и при считывании не отображается.

2 дорожка – только цифры: 1234567890 и знак «=», до 37 знакомест

пробел отображается на магнитной полосе знаком «=», знак «?» означает конец записи на магнитную полосу и при считывании не отображается. Знак «?» добавляется в конце каждой строки таблиц базы данных.

3 дорожка – только цифры: 1234567890 и знак «=», до 104 знакомест

пробел отображается на магнитной ленте знаком «=», знак «?» означает конец записи на магнитную ленту и при считывании не отображается. Знак «?» добавляется в конце каждой строки таблиц базы данных.

Полоса для подписи  изготовленная из фольги или подобных материалов полоса на карте, служащая для образца подписи в дисконтных картах и/или другой дополнительной информации. Полоса для подписи может быть однотонная, с защитной сеткой или с логотипом заказчика.

Эмбоссирование  процесс нанесения выдавленных букв и цифр на пластиковую карту посредством специального устройства.

Эмбоссирование осуществляется двумя видами шрифтов:

 высотой 5 мм – большой ( OCR);

 высотой 3 мм – малый.

Большой шрифт может содержать только цифры: 0123456789,

малый шрифт  цифры и заглавные буквы русского и английского алфавитов.

Эмбоссирование, учитывая требования стандарта ISO 78113 должно располагаться в следующих рамках: от верхнего края карточки на расстоянии не менее 5 мм, от любого другого края – на расстоянии не менее 3 мм..

После выдавливания цифробуквенная информация может окрашиваться в типпере практически любым монохромным цветом, чаще всего золотом или серебром.

Алфавитноцифровая информация кодируется и изображается в виде штрихов. Обычно штрихкод содержит персональную информацию. Он необходим для считывания и расшифровки информации. Штрих коды бывают самых разных видов и стандартов. Наносятся обычно либо сразу на листы пластика при цифровой печати, либо устройствами струйной или термосублимационной персонализации на готовые карточки.

Голограммы являются одним из способов защиты пластиковых карт от подделки.

Одним из очень распространенных и известных типов голограмм являются «радужные» голограммы Бентона. «Радужная» голограмма представляет собой пропускающую голограмму, записанную с применением оптической щели. При освещении такой голограммы обычным белым светом можно увидеть восстановленное изображение. Причем, при перемещении наблюдателя, изображение меняет свой цвет, переливаясь всеми цветами радуги. Отсюда и название «радужная» голограмма. Данный вид голограммы получил наибольшее распространение вследствие дешевизны и простоты изготовления. Именно такие голограммы можно увидеть на аудио  и видео  кассетах, бланках документов, товарах и т.д.

Есть и более серьезные и защищенные голографические технологии.

Наносятся обычно голограммы либо аппликацией специальных наклеек, либо термопрессом с развитым устройством регистрации (для точного попадания в нужную область).

Устойчивая и быстродействующая система платежей и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного функционирования всего народнохозяйственного механизма, всех его секторов, экономических институтов и отдельных хозяйственных субъектов.

Действующий в настоящее время механизм платежей и расчетов представляет собой продукт длительной исторической эволюции. Платежные системы разных стран существенно отличаются друг от друга в связи с различными в уровнях экономического развития, особенностями банковского законодательства, платежными обычаями.

Интерес российских банков к зарубежным карточным системам объясняется возможностью интегрироваться в мировую банковскую систему, завоевать рынок и привлечь клиентуру. Участие в международной карточной системе дает возможность овладеть новейшими банковскими технологиями, использовать гигантскую инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах.

 

2 МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

 

2.1 Нормативноправовое регулирование операций с пластиковыми картами

 

Необходимость усиления борьбы с мошенничеством в области пластиковых карт сомнению не подлежит. Усиление этой борьбы без участия правоохранительных органов практически невозможно, а их деятельность в значительной степени парализована отсутствием законодательства по пластиковым картам.

В настоящее время лиц, уличенных в незаконном использовании пластиковых карт, пытаются привлекать к уголовной ответственности по статье о мошенничестве. В силу ряда обстоятельств доказательство самого факта мошенничества с использованием пластиковой карты сопряжено с определенными трудностями. Известны случаи, когда лица, задержанные при попытке снять наличные деньги по поддельной карточке, отпускались по решению прокурора со следующей мотивировкой: «за отсутствием состава преступления», т.е., иными словами, данное деяние не рассматривается как уголовно наказуемое, т.к. не предусмотрено действующим УК.

Международный опыт показывает, что принятие соответствующего уголовного законодательства существенно снижает затраты на доказательство противоправной деятельности и практически сразу дает положительные результаты, выражающиеся в существенном снижении потерь от мошенничества. Так, в Италии этот

показатель принятия нового законодательства по пластику снизился в два раза.

Международные платежные системы уже обобщили опыт зарубежных стран в этой области и подготовили свои рекомендации для стран, не имеющих национального законодательства в области пластиковых карт. Конечная цель законодательства, которое касается кредитных и дебетных карточек  способствовать расследованию и преследованию в уголовном порядке преступлений властями. По этой причине

любое новое законодательство должно содержать уголовные наказания, а не

просто регламентирующие положения, относящиеся к коммерческому поведению. Закон должен касаться преступного поведения частных лиц и организаций.

Крайне необходимо обратить внимание на важность этого вида законов в конечной защите как потребителей, так и делового сообщества. Необходимо подчеркнуть, что уголовное законодательство не заменяет коммерческое регламентирование и законы по защите потребителя, а скорее служит для усиления того и другого.

Поскольку главной нашей целью является эффективное предотвращение злоупотреблений по кредитным и дебетным карточкам, мы не должны игнорировать законы, которые уже существуют в стране. Предлагаемое законодательство подробно излагает и объясняет законы в данной области и делает это таким образом, чтобы поощрять энергичное правоприменение.

«Visa International» окажет Членам любую возможную помощь в их усилиях в отношении законодательства. Эта помощь может быть оказана в форме свидетельств должностных лиц «Visa International» перед законодательным органом.

В настоящее время в индустрии карточек рассматриваются изменения направленные на защиту системы изнутри и на пресечение этой преступной деятельности. Поскольку неподвижные мишени очень заманчивы, способы обеспечения безопасности будут меняться. Однако осуществлять перемены всегда нелегко. Дело не в технологии. Существуют технологии, которые используются или могут быть использованы для обеспечения безопасности карточек. Самая большая проблема  это масштабы внедрения технологии и время, которое необходимо для внесения изменений во все карточки и терминалы. Однако, поскольку проблема злоупотреблений по кредитным карточкам приобретает все большие масштабы, этот вопрос постоянно пересматривается, и перемены на подходе.

По мимо мер, предпринимаемых индустрией для защиты системы от злоупотреблений, для борьбы с преступной деятельностью необходимы уголовное законодательство, работа следственных и судебных органов. Сегодняшние масштабы этой проблемы и ее потенциальные возможности привести к еще большей нестабильности указывают на необходимость принятия профилактических мер в соответствии с законодательством с целью защиты общества от злоупотреблений по кредитным и дебетным карточкам. Если мошенническое использование карточки не считается государственным преступлением, преступники могут продолжать осуществлять свою деятельсноть безнаказанно, и система правосудия не может эффективно решать эту проблему. Необходимо понять, что эти кусочки пластмассы  практически то же, что и наличные деньги, и их подделка аналогична подделке валюты, и принятие правоохранительных мер необходимо.

В Положении № 23П отмечено, что банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора. Положение не регулирует специальным образом отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие отношения относятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулирование таких отношений находится за пределами компетенции Банка России установленной ст.4 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». К таким отношениям следует применять правовые нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации (далее ГК).

При выдаче карты на практике заключаются самые различные договора. Однако название «О выдаче и обслуживании банковской карты» наиболее адекватным образом соответствует существу отношений сторон. Это договор прямо не предусмотрен действующим Гражданским законодательством, но и не противоречит существующему правопорядку (согласно п. 2 ст. 421 ГК, «Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и непредусмотренный законом или иными правовыми актами).

Если рассматривать структуру договора о выдаче и обслуживании банковской карты, можно прийти к выводу, что в его составе содержатся элементы двух других  договора банковского счета и договора о совершении расчетов по операциям с использованием банковских карт.

Договор банковского счета необходим для проведения расчетных операций с банковскими картами. Хотя договор банковского счета и связан с расчетными отношениями, он не может включать их регулирование, поскольку в соответствии с законодательным определением его действие ограничивается проведением операций по счету, а порядок исполнения расчетных документов и иные вопросы, связанные с расчетами, остаются за его рамками. Это относится и к расчетам по операциям с банковскими картами, не урегулированным действующим законодательством и включающим такие специфические вопросы, как, например, блокировка карты. (Положение устанавливает требования к эмитентам, эквайерам и расчетным документам, но не к порядку совершения самих расчетов).

Следует отметить, что, наличие «расчетного» договора предусмотрено Положением. В соответствии с ним использование карты возможно на основании договора, заключенного с ее эмитентом. Поскольку под использованием карты следует понимать в первую очередь составление расчетных документов, то договор, на основании которого она используется, включает элементы договора на осуществление расчетов[55].

Таким образом, поскольку договор о выдаче и обслуживании банковской карты содержит в себе элементы двух вышеописанных договоров, он будет являться смешанным. В данном случае один элемент такого договора — договор банковского счета  предусмотрен законом (ГК), а другой  договор о совершении расчетов по операциям с использованием банковской карты  нормативным актом (Положением Банка России).

Главная особенность его законодательного регулирования  то, что «к отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы, которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора» (п. 3 ст. 421 ГК). Иными словами, это означает, что смешанный договор регулируется правилами о договорах, входящих в его состав. Но если указанные правила будут противоречить существу смешанного договора или соглашению сторон по такому договору, то они применяться не будут. Такая конструкция позволяет решить отдельные правовые проблемы, связанные с регулированием отношений по договору на выдачу и обслуживание банковской карты.

Однако при использовании «классических» форм безналичных расчетов, прямо предусмотренных ГК (платежных поручений, требованийпоручений, чеков, аккредитивов), договор на расчетнокассовое обслуживание, заключаемый между клиентом и банком, не является смешанным, поскольку в данном случае отношения сторон, связанные с расчетами, детально урегулированы законодательством и нормативными актами Банка России, не оставляя места договорному регулированию. К тому же, отношения, возникающие при использовании «классических» форм безналичных расчетов, не так тесно связаны с отношениями по ведению банковских счетов, как это происходит в случае с банковскими картами. Эта связь проявляется, в частности, и в том, что для учета операций с банковскими картами клиенту открывается специальный счет, который используется в основном только для этих целей.

Следует отметить, что Положение не вводит термин карточного счета, т.е. для соответствующих целей можно использовать любой банковский счет, если это не противоречит, его режиму.

Означенная проблема связана с законодательным регулированием договора банковского счета. Гражданское законодательство предусматривает, что «остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента» (п. 3 ст. 859 ГК). Однако при закрытии карточного счета расчетные документы с требованиями к нему могут приходить еще 30  45 дней. Таким образом, при буквальном выполнении законодательного предписания банк навлекает на себя риск убытков, так как истребовать денежные суммы у клиента после закрытия его счета в ряде случаев достаточно проблематично.

Поскольку, как было установлено выше, договор банковского счета входит в качестве элемента в смешанный договор о выдаче и обслуживании банковской карты, то правила о первом применяются ко второму, если это не противоречит его существу или соглашению сторон. Очевидно, что правило о семи днях, предназначенных для возврата денег клиенту, противоречит существу договора о выдаче и обслуживании банковской карты и, следовательно, на основании правила ГК о смешанном договоре применяться не должно. В данном случае подлежит применению срок, установленный в договоре между эмитентом и держателем карты, что, как было показано, полностью соответствует требованиям действующего законодательства.

Срок возврата денежных средств клиенту при закрытии его картсчета должен устанавливаться с учетом правил соответствующей платежной системы, а именно с учетом максимально возможного срока получения расчетных документов с требованиями к картсчету после совершения последней операции с банковской картой. Если срок, установленный в договоре, значительно отличается от срока, определяемого правилами платежной системы, то договорный срок может быть признан недействительным на основании норм ГК о договоре присоединения (ст. 428 ГК). В этом случае речь идет о конструкции договора, «условия, которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом».

Практически все договоры с держателями карт заключаются именно в форме договора присоединения. Далее ГК устанавливает, что «присоединившаяся к договору сторона вправе потребовать расторжения или изменения договора, если договор присоединения хотя и не противоречит закону и иным правовым актам, но лишает эту сторону прав, обычно предоставляемых по договорам такого вида, исключает или ограничивает ответственность другой стороны за нарушение обязательств либо содержит другие явно обременительные для присоединившейся стороны условия, которые она, исходя из своих разумно понимаемых интересов, не приняла бы при наличии у нее возможности участвовать в определении условий договора». Таким образом, существуют ограничения даже для концепции смешанного договора, оставляющей, в общем, значительное место усмотрению сторон.

И Положение, и действующее гражданское законодательство допускают, что удостоверение прав распоряжения денежными суммами (кредитной линией), находящимися на счете, по операциям с банковскими картами возможно с использованием аналогов собственноручной подписи (кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом). Положение не детализирует, какими конкретно аналогами собственноручной подписи могут быть удостоверены указанные права. Поэтому, согласно п. 3 ст. 847 ГК, конкретный аналог собственноручной подписи (ПИНкод или другой), подлежащий применению при совершении операций с банковскими картами, должен быть определен в договоре между эмитентом и держателем.

Для обеспечения исполнения обязательства держателя карты по совершению операций в пределах остатка средств на картсчете или предоставленной ему кредитной линии эмитент может требовать внесения определенной денежной суммы на депозит. Сразу следует отметить, что название данного депозита  страховой  несколько некорректно, поскольку со страхованием он ничего общего не имеет и, более того, в силу закона кредитным организациям запрещено заниматься этим видом деятельности. Поэтому для избежания возможной и ненужной путаницы предлагается называть его обеспечительным, что полностью соответствует его юридической природе.

Очевидно, что обеспечительный депозит является банковским вкладом, поскольку удовлетворяет условиям договора банковского вклада. Так, п. 1 ст. 834 ГК гласит: «По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором».

Не вызывает сомнений и обеспечительная природа указанного депозита, поскольку именно он обеспечивает исполнение обязательства держателя карты проводить соответствующие операции в пределах остатка средств на картсчете или предоставленной ему кредитной линии. Однако встает вопрос о правомерности такого средства обеспечения, поскольку оно прямо не предусмотрено действующим гражданским законодательством. В связи с этим следует подчеркнуть, что перечень видов обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных ГК, является открытым. Так, п. 1. ст. 329 ГК устанавливает, что «исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом и другими способами, предусмотренными законом или договором». Иными словами, контрагенты по договору на законных основаниях могут предусмотреть способ обеспечения взаимных обязательств, отличный от моделей, предложенных законодательством.

Подтверждение правомерности обеспечительного депозита содержится и в Положении. Приложение № 2, регулирующее бухгалтерский учет операции с банковскими картами, устанавливает перечень счетов, предназначенных для учета денежных средств, депонированных в кредитной организации для обеспечения операций физических и юридических лиц с использованием кредитных и расчетных банковских карт.

Высший Арбитражный Суд РФ занял позицию, в соответствии с которой безналичные денежные средства не могут быть предметом залога (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июля 1996 г. № 7965/95). Впрочем, представляется, что на обеспечительный депозит данный запрет не распространяется, поскольку он является не залогом, а качественно другим способом обеспечения исполнения обязательств. Высший Арбитражный Суд разъяснил, что «одним из существенных признаков договора о залоге является возможность реализации предмета залога». В соответствии с договором обеспечительного депозита безналичные денежные знаки, составляющие предмет данного вида обеспечения исполнения обязательств, не подлежат реализации в случае неисполнения держателем своих обязательств, но являются объектом удовлетворения требований эмитента (кредитора).

Обеспечительный депозит попадает под определение банковского вклада, и поэтому к нему должно быть применимо правило о его выдаче вкладчику  физическому лицу по его первому требованию (ч. 3 п. 2 ст. 837 ГК), однако в этом случае будет утрачена его обеспечительная функция. Решить эту проблему можно с использованием уже упоминавшейся концепции смешанного договора. Соглашение об обеспечительном депозите является смешанным договором, поскольку, как было показано выше, оно содержит элементы договора банковского вклада и договора об обеспечении исполнения обязательств, предусмотренных ГК. Поэтому к договору об обеспечительном депозите будут применяться правила о его элементах, если это не противоречит существу данного договора или соглашению его сторон. Так как правило о возврате вклада по первому требованию вкладчика  физического лица противоречит существу договора об обеспечительном депозите, то в соответствии с законом оно применению не подлежит.

Таким образом, законодательная база России, регламентирующая работу с банковскими пластиковыми картами, еще не сформировалась. Кроме действующего Положения банки руководствуются Федеральными Законами, нормативно-правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России, одновременно разрабатывают свои внутренние Инструкции и Правила по организации эмиссии и проведения операций с банковскими картами, а также руководствуются стандартами и правилами, разработанными платежными организациями. Отношения между участниками платежной системы регулируются заключенными между ними договорами[56].

В положении № 266П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725У)» в главе 2 описываются операции, совершаемые банками с платежными картами:

2.1. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 N 1725У)

2.2. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией  эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 N 1725У)

2.3. Клиент  физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

 получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

 получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

 оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте  за пределами территории Российской Федерации;

 иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых

законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

 иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент  физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Клиент  физическое лицо, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета.

Клиент  физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт указанные в настоящем пункте операции за счет средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты.

(п. 2.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 N 1725У)

2.4. Клиенты  физические лица с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией  эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента  физического лица.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 N 1725У)

2.5. Клиент  юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

 получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе  с оплатой командировочных и представительских расходов;

 оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с

хозяйственной деятельностью, в том числе  с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

 иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

 получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

 оплата командировочных и представительских расходов в иностранной

валюте за пределами территории Российской Федерации;

 иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент  юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

2.6. Клиенты  юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией  эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента  юридического лица, индивидуального предпринимателя.

2.7. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

2.8. Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

 остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае

невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

 лимит предоставления овердрафта;

 лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором с учетом норм этого Положения.

При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации[55].

2.9. Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают в кредитную организацию  эмитент (кредитная организация  эквайер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации  эмитента, открытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт (расчетном агенте), или дню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала.

2.2 Анализ операций с пластиковыми картами

 

Экономическая эффективность применения пластиковых карт как инвестиционного мероприятия может определяться на основе общих методов оценки эффективности инвестиционных проектов. Однако эти методы, основанные на расчетах внутренней нормы доходности (JRR), чистого дисконтированного дохода (NPV), весьма громоздки и больше применимы для крупных проектов, чем для определения эффективности от внедрения сравнительно некапиталоемких мероприятий в рамках собственной банковской деятельности.

Для оценки эффективности банковских инвестиций типа эмиссии платежных карт предложен метод их оценки на основе сравнения коэффициента доходности банковских операций.

Этот показатель рассчитывается как соотношение приведенных доходов от инновационной операции (реализации нового продукта) к приведенным инновационным расходам (1).

 

И_и=R_1/К_и , (1)

 

 

где И_(и )– индекс доходности инновации;

R_1 – показатель чистого приведенного дохода;

К_(и )– размер затрат на инновацию (приведенные расходы).

Чем выше И_и, тем наиболее эффективен проект. Однако показатель

эффективности инновационного проекта должен удовлетворять условии (2):

 

И_и>И_б, (2)

 

где И_и – доходность инновационных мероприятий;

И_б – средняя доходность операций.

Более высокая доходность по инновационному мероприятию зачастую связана с более высокой степенью риска.

При этом может быть использован коэффициент риска (К_р), который равняется (3):

 

К_р=У/С, (3)

 

где У – максимально возможная сумма убытков;

С – объем финансовых ресурсов на инновационные мероприятия.

Таким образом, на основе общей теории дисконтирования денежных потоков определена выгодность инновационных мероприятий для регионального банка.

Рассмотрим методику расчета экономического эффекта от перевода организации на выдачу заработной платы по банковским пластиковым карточкам.

Оценка затрат, связанных с выдачей заработной платы без пластиковых карт (4):

 

З_о=З_з+З_и+З_п, (4)

 

где З_о – оценка затрат;

З_з – затраты, связанные с выплатой заработной платы сотрудникам, занятым выдачей денежных средств;

З_и – затраты, связанные с инкассацией денежных средств;

З_п – прочие расходы на выдачу зарплаты.

Затраты, связанные с выплатой заработной платы сотрудникам, занятым выдачей денежных средств (5):

 

З_з=∑_(n=1)^i▒C_i ×N_i, (5)

 

где С_i – ставка i-го сотрудника, занятого выдачей заработной платы;

N_i – численность сотрудников i-го подразделения, занятых выдачей заработной платы; n = 1,2,…,i.

Затраты, связанные с инкассацией денежных средств (6):

 

З_и=З_н+З_у, (6)

 

где З_н- затраты, непосредственно на инкассацию;

З_у- затраты на упаковочный материал и упаковку.

Прочие расходы на выдачу заработной платы (7):

 

З_п=З_а+З_к+З_пр+⋯, (7)

 

где З_а- затраты на аренду помещений, необходимых для процедуры выдачи заработной платы;

З_к- затраты на канцелярские товары, необходимые для оформления документации, связанной с выдачей заработной платы;

З_пр- затраты, связанные с простоями ввиду отсутствия работников на рабочих местах в связи с выдачей заработной платы (8):

 

З_пр=T_пр+S_ср, (8)

 

где Т_пр- время простоев, связанных с выдачей заработной платы, часы;

S_ср- стоимость одного часа работы в среднем по организации.

В связи с невозможностью точно рассчитать этот показатель примем (9):

 

S_ср=ФЗП⁄N_ср , (9)

 

где ФЗП – фонд заработной платы;

N_ср- среднесписочная численность работников.

Затраты, связанные с переходом на выдачу заработной платы по пластиковым карточкам (10):

 

З_пер=З_в+З_бк+З_об, (10)

 

где З_в- затраты, связанные с выдачей пластиковых карточек работникам;

З_бк- стоимость самой пластиковой карточки;

З_об- стоимость обслуживания карточки.

Затраты после перехода на выдачу заработной платы по банковским

пластиковым карточкам (11):

 

З=З_з+З_и+З_п, (11)

 

где З_з- затраты, связанные с выплатой заработной платы сотрудникам, занятым выдачей денежных средств: остается только заработная плата старшего кассира, наличие которого на предприятии является необходимым вне зависимости

от формы выдачи заработной платы;

З_и- затраты на инкассацию заработной платы = 0,0 руб.;

З_п- прочие расходы на выдачу заработной платы = 0,0 руб.

Экономический эффект от перехода на выдачу заработной платы по пластиковым карточкам (12):

 

Э=(З_з+З_и+З_п )-З_пер-З. (12)

 

Социальный эффект то введения пластиковой системы оплаты труда можно условно разделить на несколько компонентов.

Упрощение системы выдачи заработной платы для работников. Эффект заключается в значительном упрощении процедуры получения заработной платы. Исчезают очереди в день ее получения и необходимость находиться в месте ее выдачи. Значительным улучшением является то, что деньги можно получить в любой момент, а не только в день выдачи заработной платы. Исключаются случаи когда заработная плата уходит на депонент в связи с болезнью работника, упрощаются расчеты с работниками, находящимися в командировках или по тем или иным причинам не имеющими возможности присутствовать на предприятии в день выдачи заработной платы. Кроме того держатель карточки получает возможность осуществлять с ее помощью платежные и другие виды операций, предусмотренные банковским договором. На карточку производится начисление процентов, так что в некотором роде она является формой вложения денежных средств.

Нематериальный эффект от перехода с традиционной формы выдачи заработной платы на пластиковую систему оплаты труда заключается в сокращении и упрощении внутрифирменного документооборота. Исчезает необходимость ежемесячной обработки ведомостей по выдаче заработной платы. Но, разумеется, наиболее существенной выгодой являются снижение и практически полное уничтожение рисков, связанных с доставкой и нахождением на территории организации больших сумм наличных денег и проведением операций с ними. Это последнее соображение зачастую является решающим при

принятии решения о переходе на выдачу заработной платы по банковским пластиковым карточкам.

В основе расчета бюджета лежит алгоритм (13):

 

П=К+Т+С+Д-(Р+О+М+А+И+Д+З), (13)

 

где П – прибыль;

К – комиссии банку за выпуск и годовое обслуживание;

Т – транзакционные комиссии;

С – комиссии, получаемые от платежной системы;

Д – прочие доходы;

Р – платеж за выпуск, эквайринг, транзакционные комиссии в «чужой» сети;

О – техническое обслуживание;

М – расходные материалы;

А – аренда оборудования;

И – налог на имущество;

Д – налоги;

З – другие налоги, включаемые в затраты.

Пластиковые карточки очень часто используются в зарплатных проектах. Корпоративный клиент может быть заинтересован в том, чтобы перевести выдачу заработной платы сотрудникам в безналичную форму. Это особенно актуально для крупных предприятий с большим штатом, у которых выдача заработной платы превращается в дорогостоящее и рискованное мероприятие, требующее значительных ресурсов (специально оборудованных кассовых помещений, штата кассиров, затрат на доставку и охрану денег и т.п.). В этом случае мнение индивидуального клиента никто не спрашивает. Чтобы привлечь индивидуального клиента, банку приходится позаботиться об его удобстве. Действительно, единственная причина, по которой человек может захотеть обзавестись банковской карточкой,  это возможность воспользоваться ею в любое удобное для него время и в удобном для него месте. И даже если карточка получена клиентом «принудительно» (как зарплатная), он не будет стремиться тут же снять все деньги наличными, если он может расплачиваться карточкой в привычных ему магазинах и предприятиях сферы услуг [25].

 

 

 

 

 

 

 

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ НА ПРИМЕРЕ ОАО «УГЛЕМЕТБАНК»

 

3.1 Основные направления работы банка с пластиковыми картами

 

ОАО «Углемет¬банк» работает с 1994 года. Сегодня это динамично развивающийся региональный банк, точнее, даже межрегиональный, посколь¬ку присутствует в Кузбассе, Челябинске, Чебаркуле и Москве. Действительно же динамичное развитие банк демонстрирует с 2001 года, когда акционерами и руководством банка была разработана долгосрочная страте¬гия деятельности. В 2002 году ОАО «Углеметбанк» начал расширять географию: был открыт филиал в Челябинске, где акционерам принадлежит ОАО «Мечел», затем – дополни-тельный офис в Мысках. 2003 год уже ознаменовался открыти¬ем филиала в Москве и дополнительного офиса в Кемерово. Головной офис располагается в Междуреченске Кемеров¬ской области. Челябинский филиал открылся 23 мая 2002 года с целью об¬служивания принадлежащих акционерам металлургических предприятий, а также их партнеров и контрагентов.

Одной из главных задач, стоящих перед ОАО «Углеметбанк», является позиционирование банка как универ¬сального на рынке банковских услуг, что предполагает приме¬нение передовых технологий и ориентацию на потребности настоящих и потенциальных клиентов. Наряду с обслуживанием корпоративных клиентов банк ра¬ботает с предприятиями всех форм собственности, от¬крывают счета предприятия малого и среднего бизнеса, идет ак¬тивное сотрудничество с предпринимателями и, конечно, с физическими лицами. Наработана солидная клиентская база. Все более широкое хождение обретают векселя ОАО «Углеметбанк», с использованием которых предлагаются удобные схемы расче-тов. С расширением географии присутствия банка цен¬ные бумаги банка становятся конкурентоспособными и ликвидными. Для удобства частных клиентов внедрен новый авто¬матизированный комплекс по обслуживанию физических лиц. Банк активно привлекает вклады, осуществляет потребитель-ское кредитование, постоянно расширяет спектр услуг для населения. Филиал начал работать по программе денежных переводов MIGOM, которая позволяет в короткие сроки переводить средства в рублях и иностранной валюте по всей территории России и стран СНГ по весьма доступным тарифам. В настоящий момент совместно с одним из крупных строительных предприятий Челябинска прорабатывается механизм ипотечного кредитования. Одним из главных направлений в развитии бан¬ка как розничного является эмиссия банковских карт.

В марте 2003 года ОАО «Углеметбанк» получил статус аффилированного члена международной платежной системы MasterCard International и, таким образом, получил право на выпуск и об¬служивание международных банковских карт MasterCard и CirrusMaestro. Уже в мае, банк начал работать с картами в Челябинске. На сегодняшний день практически вся заработная плата трудящихся перечисляется на счета банковских карт, причем ОАО «Угле¬метбанк» начисляет четыре процента годовых на остаток средств по данным счетам. За это время филиал в г. Челябинске эмитировал свыше 25 тысяч карт. Одновременно с подготовкой и отлад¬кой программного обеспечения ОАО «Углеметбанк» проводит ра¬боту по развитию инфраструктуры обслуживания международных карт. На данный момент установлено десять банкома¬тов в наиболее удобных, согласно проведенным исследовани¬ям, местах. Количество установленных банкоматов будет рас¬ти от месяца к месяцу. До конца следующего года общее ко¬личество установленных в городах Челябинске и Чебаркуле банкоматов увеличится до восемнадцати единиц. В Челябинске, как и во многих городах России, уже имеются терми¬налы для расчетов по MasterCard в магазинах, кафе, предпри¬ятиях сферы обслуживания[62].

ОАО «Углеметбанк» работает не только с международными картами, в филиале установлен пункт выдачи наличных по пластико¬вым картам российской платежной системы Accord (приложение А). Поскольку банк с июня 2001 г. внедряет этот пластиковый проект, то за три года работы в проекте ОАО «Углеметбанк» выдано свыше 20 тысяч карт «Accord», установлено 13 банкоматов и более 50 терминалов в торгово-сервисной сети Междуреченска и Мысков.

Одновременно с выходом пластикового проекта банк активизировал работу по привлечению срочных вкладов и вкладов до востребования. Разрабатываются и внедряются новые виды вкладов, как в рублях, так и иностранной валюте, с учетом интересов всех групп населения – молодежи, пенсионеров, среднего класса, рабочих и служащих. Клиентская политика ОАО «Углеметбанк» предполагает фи¬нансовое консультирование и индивидуальный подход.

Банк много внимания уделяет корпоративной культуре, что немаловажно при формировании имиджа банка. Банку интересен представитель любой клиентской группы: крупная фирма – с точки зрения оп¬тимизации финансовых потоков, выгодного размещения вре¬менно свободных средств, дальнейшего развития; малые предприятия и предприниматели – с их потребностями расширить имеющееся производство и начать новое; частные лица – здесь вообще очень широкий спектр услуг.

Преимущества международных карт ОАО «Углеметбанк»:

– открытие специального карточного счета (СКС) в любой из валют USD и RUR, EUR;

– выдача наличных с карточного счета клиента в банкоматах с логотипами MasterCard в любой стране мира;

– возможность совершения трансграничных платежей;

– использование карты для безналичной оплаты на предприятиях торговли и сферы услуг, принимающих карты MasterCard;

– совершение операций в любой стране в валюте страны, где проводится операция (при этом ОАО «Углеметбанк» осуществляет конвертацию средств в валюту CКC);

– возможность пересекать границу, не оформляя разрешения на вывоз валюты;

– к карточному счету MasterCard Gold могут быть прилинкованы карты

MasterCard Gold и другие карты (Cirrus/Maestro MasterCard Mass) для

родственников держателя карты;

– возможность оплаты по карте через интернет;

– возможность установления ежедневных лимитов трат по карте по заявлению клиента.

ОАО «Углеметбанк» занимает 49 место в рейтинге по количеству пластиковых карт в обращении (таблица 1). Его обгоняют такие крупнейшие банки, как «Русский Стандарт», «Росбанк», «Уралсиб», «Транскредитбанк», «Альфа — Банк» и т.д.

Таблица 1 – Количество пластиковых карт в обращении

№ Банк На 1.01.2010г., тыс. шт. На 1.01.2009г., тыс. шт. Изменение, % Распределение пластиковых карт в

обращении по

платежным системам, на 1 июля 2009г., %

1 Русский Стандарт 11663,0 3384,0 244,65 Visa – 3%; MC – 97%

2 Банк Уралсиб 1680,0 1363,0 23,26 Visa – 31%; Accord – 50%

3 Транскредитбанк 1390,0 820,0 69,51 Visa – 75%; MC – 25%

4 Альфа — Банк 1321,3 936,4 41,10 Visa – 84%; MC – 16%

49 Углеметбанк 67,3 61,6 9,12 Accord — 38,9%; MC — 61,1%

 

Рассматривая дополнительные услуги, предлагаемые по банковским картам, следует отметить smsбанкинг. Данная услуга существенно повышает безопасность: в том случае, если с вашего счета злоумышленники снимут какую-либо сумму или сделают покупку, вы моментально об этом узнаете, позвоните в банк, сообщите о факте мошенничества и заблокируете карту.

Управление счетом через систему Интернетбанкинга также является неотъемлемой частью пакета карточных услуг. Причем банк должен предоставить возможность не только просматривать через интернет остаток на пластике, но и совершать различные операции: оплачивать коммунальные платежи, оплачивать сотовую связь, кабельное телевидение да и просто переводить деньги в пользу третьих лиц.

Именно этим обусловлено предложение ОАО «Углеметбанк» услуги SMS-информирования обо всех проводимых по счету операциях и услуги дистанционного банковского обслуживания физических лиц ОАО «Углеметбанк».

Клиент может получать на сотовый телефон информацию об операциях по карте:

– снятие наличных;

– оплата покупок;

– отказы в проведении операций.

Все большей популярностью у клиентов ОАО «Углеметбанк» пользуются зарплатные проекты. В рамках этих проектов предприятие перечисляет зарплату своим сотрудникам на международные пластиковые карты Visa International. Процедуру зачисления и выплаты зарплаты на пластиковые карты организует банк. В результате и предприятие, и сотрудники получают очевидные выгоды: значительно упрощается процесс выдачи зарплаты, решаются социальные проблемы, сокращаются накладные расходы и т.д.

Преимущества для предприятия:

 решается вопрос своевременной выплаты заработной платы;

 обеспечивается конфиденциальность выплачиваемой суммы заработной платы;

 значительно снижаются расходы по транспортировке и охране, получении и выдаче денежной наличности, расходы на содержание кассиров предприятия;

 сокращается документооборот, связанный с оформлением выплат;

 сотрудники предприятия получают возможность оплачивать в наличном и

безналичном обороте товары и услуги;

Возможности для сотрудников:

 снимать всю сумму заработной платы или её часть не только в г.Челябинске, но и по всей территории России, а по международной карте практически в любой стране мира;

 пополнять счет карты, как наличными, так и безналичными денежными средствами;

 совершать оплату покупок и услуг в предприятиях торговли и сферы услуг с

получением дополнительных скидок.

 обслуживать карты по льготным тарифам.

Зарплатная карточка, является своеобразным симбиозом кредитовой и дебетовой. Одним из существенных преимуществ данного проекта является то, что карточки могут быть как дебетовыми, так и дебетово-кредитовыми, то есть, допускается возможность овердрафта по счетам в рамках лимитов, установленных банком. Как известно, большинство российских банков чтобы избежать несанкционированного кредитования, вводят обязательные страховые депозиты. В данном проекте  переводе предприятия на выплату заработной платы при помощи пластиковых карточек страховой депозит к держателям карточек может не применяться, так как гарантом погашения овердрафта по карточным счетам служит само предприятие.

При реализации зарплатного проекта увеличился рост числа открытых счетов по пластиковым картам, равным количеству работающих на предприятии. Соответственно увеличилась и доля получаемых доходов от использования пластиковых карт. Реализация зарплатного проекта позволяет банку иметь стабильные денежные ресурсы на карточных счетах, довольно обширную клиентуру и развитую инфраструктуру, позволяющую обслуживать клиентов банка вне офиса. Зарплатный проект выгоден банку, предприятию и работнику предприятия[61].

Для реализации зарплатного проекта на предприятии руководитель предприятия заключает договор с банком о сотрудничестве и предоставляет реестр сотрудников и реестр распределения денежных средств. В банке на сотрудников предприятия открывают личные картсчета, на основании заявлений, оформленных в бухгалтерии предприятия о перечислении их зарплаты на картсчета. Предприятие ежемесячно единой суммой перечисляет в банк зарплаты для сотрудников и прилагает реестр, в котором содержатся сведения: кому, когда и сколько зачислить на картсчета. Заключив договор с банком, сотрудники предприятия становятся его клиентами, банк обслуживает их картсчета, предоставляет бесплатные консультации, информирует о возможностях расчетов по карте Visa International в торговых организациях г.Челябинска, а также по России. В таблице 2 приведены основные показатели доходов и расходов от операций с пластиковыми картами.

Таблица 2 – Финансовый результат от проведения операций с банковскими пластиковыми карта ОАО «Углеметбанк»

Показатель Значение показателя, руб. Доля в общем объеме, %

На 01.01.2009 На 01.01.2010 На 01.01.2009 На 01.01.2010

Доходы от операций с картами 459 221 1 669 535 0,78 2,41

Всего доходов 59 248 796 68 998 461 100 100

Расходы от операций с картами 89 654 229 035 0,45 0,48

Всего расходов 16 703 593 47 693 565 100 100

Прибыль от операций с банковскими

пластиковыми картами 369 567 1 440 500 2,94 9,42

Прибыль 12 555 232 15 294 868 100 100

 

По данным таблицы 1 можно сделать вывод о том, что доходы от операций с пластиковыми картами в 2009 году увеличились более чем в 3 раза по сравнению с 2008 годом и составляют 1,6 млн. руб. (2,41% в общем объеме доходов), при этом расходы в 2 раза – 229 тыс. руб. (0,48% от общего объема расходов). В результате этого прибыль от операций с пластиковыми картами увеличилась почти в 4 раза и составила около 1,4 млн. руб. (9,42% от общей прибыли банка).

Стоимость услуг «Углеметбанк» по эмитированию пластиковых карт платежных систем Accord и MasterCard довольно таки различна, если пластиковую карту системы Accord клиент получает за небольшую сумму денег, уплаченную в рублях, то за пластиковую карту платежной системы MasterCard клиенту придется заплатить в USD (табл. 3 и 4).

Таблица 3  ОАО «Углеметбанк» эмитирует карты российской платежной системы Accord, в рублях

Открытие и обслуживание картсчетов

1. Выдача карты бесплатно

2. Плата за открытие картсчета 185 руб.

3. Первоначальный взнос для открытия счета 0 руб.

4. Зачисление наличных на картсчет бесплатно

5. Плата за снятие наличных по карте в банке бесплатно

6. Плата за снятие наличных в банкоматах и ПВН банка бесплатно

7. Плата за снятие наличных в банкоматах и ПВН банков  участников системы «Accord» 0,4% + комиссия участника

8. Плата за расчеты в ТСС с помощью карты бесплатно

9. Безналичное перечисление средств с картсчета: бесплатно

в пределах банка на физическое лицо бесплатно

в пределах банка на юридическое лицо 1,5% (min 3 руб. max 1500 руб.)

 

Таблица 4  ОАО «Углеметбанк» эмитирует карты платежной системы «MasterCard», в USD и процентах

№ Наименование услуги Cirrus/Maestro Eurocard/MasterCard

1 Открытие счета 8 USD 20 USD 40 USD

2 Минимальная сумма первоначального взноса 10 USD 100 USD 2000 USD

3 Годовое обслуживание счета (взимается со второго года обслуживания при перевыпуске карты)

3.1 При отсутствии дополнительных карт 8 USD 15 USD 35 USD

3.2 За каждую дополнительную карту 8 USD 15 USD 35 USD

4 Снятие наличных

4.1 В ПВН и банкоматах банка бесплатно

4.2 В ПВН и банкоматах ОАО «УралСиб» 1% от суммы

4.3 В ПВН и банкоматах других банков 1,2%, но не менее 3,6 у.е.

5 Безналичное перечисление со счета

5.1 В пределах банка на физ. лицо бесплатно

 

Окончание таблицы 4

№ Наименование услуги Cirrus/Maestro Eurocard/MasterCard

5.2 В пределах банка на юр. лицо 1,5% от суммы (min. 3 руб. max 1500 руб.)

5.3 За пределы банка 1,5% от суммы (min. 6 руб. max 1500 руб.)

6 Безналичные операции по карте бесплатно

 

ОАО «Углеметбанк» успешно функционирует в сфере банковских карт. Темпы внедрения карточных проектов, а также уровень развития сети эквайринга открывают широкие перспективы для более глубокого проникновения на рынок банковских карт в регионе[59].

 

3.2 Разработка и анализ эффективности мероприятий по операциям с пластиковыми картами

 

Банковские пластиковые карточки являются инструментом в той или иной платежной системе, таким образом, суть карточного бизнеса вовсе не в кусочке пластика, а в организации отлаженной и эффективно функционирующей системы безналичных расчетов.

В связи с этим, перед ОАО «Углеметбанк» стоят следующие основные задачи:

 расширение услуги «мобильный банк»;

 развитие Интернетбанкинга;

 расширение овердрафтного кредитования;

 расширение зарплатного проекта.

Для получения доходов от операций с банковскими пластиковыми картами и решения поставленных задач по использованию данных услуг в ОАО «Углеметбанк», в данной работе предлагается рассмотреть вопрос о вложении средств, в формирование достаточно развитой и эффективной сети обслуживания.

Развитие инфраструктуры обслуживания банковских карт, а так же развитие мобильной связи привело к востребованности новой банковской услуги  «Мобильный банк».

Данная услуга  это комплекс услуг, предоставляемых ОАО «Углеметбанк» посредством мобильной связи держателям международных карт.

Подключившись к услуге, появляется возможность оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона. В рамках услуги Банк в режиме реального времени направляет на подключенный мобильный телефон клиента информацию об операциях по банковским картам в виде SMSсообщений.

Подключившись к услуге «Мобильный Банк» появляется возможность:

 оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте;

 получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о

последних 5 операциях по карте;

 оперативно приостановить действие карты (заблокировать карту) с

мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте);

 временно блокировать услуги «Мобильного банка»;

 получать информацию о картах, подключенных к «Мобильному банку»;

 осуществлять платежи со счета карты без явки в Банк в пользу организаций, с которыми у Банка имеются соответствующие договорные отношения;

 оперативно устанавливать регионы использования карты с целью снижения риска совершения мошеннических операций по карте.

Для подключения к «Мобильному банку» необходимо обратиться в подразделение банка по месту ведения счета банковской карты и оформить соответствующее заявление. На основании заявления к «Мобильному банку» могут быть подключены несколько основных карт держателя, а так же дополнительные к ним карты (всего не более 8 карт на один номер мобильного телефона). Уведомление об операциях, авторизациях по счету банковской карты в течение первых трех месяцев осуществляется бесплатно, а после истечения первых трех месяцев полный пакет услуг стоит от 30 до 60 рублей в зависимости от вида карты [21]. Для получения информации о лимите средств по карте или об операциях по карте необходимо сформировать и направить на специальный номер оператора мобильной связи SMS–сообщение. В ответ банк направляет на мобильный телефон держателя SMS–сообщение с информацией о сумме доступных средств по карте в валюте счета карты с учетом лимита овердрафта (при его наличии) или о последних 5 операциях по карте (осуществляется бесплатно). По такой же схеме, возможно, получить справки по картам, подключенным к «Мобильному банку», заблокировать или разблокировать услугу, а так же приостановить действие карты. По запросу держателя осуществляется перечисление средств со счета карты, определенной в заявлении, в пользу сторонних организаций, имеющих соответствующие договорные отношения с банком. Перечисление осуществляется по реквизитам платежа, предварительно определенным держателем в поручении, которое оформляется в любом подразделении банка, либо через сеть Интернет.

В последнее время возрастает необходимость в ускорении расчетно-платежных операций, проводимых через банки вследствие повышения интенсивности бизнес процессов.

Интернет-банкинг Faktura.ru – это безопасный доступ к банковским счетам с любого компьютера через интернет и возможность выполнять платежи и осуществлять другие операции по счету удаленно  не посещая офис банка. Все, что необходимо для работы в системе  компьютер, подключенный к сети интернет и электронный цифровой сертификат. Сервис предназначен как для корпоративных, так и для частных клиентов банков.

В отличие от работы с системой «БанкКлиент», при использовании Интернетбанкинга Faktura.ru, не требуется:

– устанавливать на компьютер специальное ПО;

– содержать в штате технических сотрудников для обслуживания клиентской части системы;

– беспокоиться о сохранности локальных данных при выходе из строя или замене компьютера, переустановке операционной системы.

Процедура подключения к сервису Интернетбанкинг Faktura.ru одинакова как для корпоративных, так и для частных клиентов. Для подключения необходимо иметь (открыть) счет в одном из расчетных банков Faktura.ru., подписать в банке договор об обслуживании банковского счета с использованием системы Faktura.ru. и получить в банке цифровой сертификат.

Используя Интернетбанкинг системы Faktura.ru, можно осуществлять следующие операции:

– готовить и передавать в банк платежные документы;

– получать из банка выписки по счетам за любой период времени;

– готовить и передавать в банк документы на осуществление операций с

валютой;

– получать из банка уведомления об изменениях состояний документов и о прохождении платежей;

– осуществлять импорт/экспорт документов при работе с бухгалтерскими программами;

– в банк платежных документов, выписок из банка;

– отслеживать текущее состояние счетов;

– обмениваться с банком произвольной информацией в защищенном режиме.

При использовании системы Faktura.ru клиент в своей работе получает следующие преимущества:

– широкий спектр банковских услуг независимо от его местонахождения;

– возможность работы в одной системе со счетами в разных банках;

– возможность работы с документом в многопользовательском режиме (бухгалтер, находясь в офисе, формирует документ, а директор, будучи в командировке тут же подписывает платежку);

– для работы в системе не требуется дополнительного обучения сотрудников, пользователям достаточно иметь навыки работы в сети Интернет;

– автоматический контроль корректности заполнения полей платежного документа снижает вероятность ошибок в заполнении платежного документа [42].

Используя Интернетбанкинг Faktura.ru, можно быстро, легко и в любое удобное время:

– отправлять в банк платежные поручения;

– контролировать текущее состояние счета;

– платить за коммунальные и прочие услуги при помощи сервиса FakturaPay;

– перечислять средства между своими счетами в банке;

– покупать и продавать безналичную валюту.

Функциональные возможности интернетсистемы позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, появилась реальная возможность предложить частным клиентам услугу по удаленному управлению счетом через интернет. Большинству людей, независимо от того, сколько они зарабатывают и как распоряжаются своим доходом, приходится оплачивать массу услуг, регулярно затрачивая на это личное время. При помощи интернетбанкинга Faktura.ru. можно упростить для клиентов эту обременительную процедуру: не ходить ежемесячно в кассы по приему платежей, не стоять в скучных очередях и не корпеть над заполнением квитанций, а войдя в систему Faktura.ru. просто заполнить платежное поручение. На рисунке 3.1 представлена схема работы системы Интернетбанкинг.

 

 

 

Рисунок 3.1 – Схема работы системы Интернетбанкинг

 

Сегодня интернетбанкинг является, прежде всего, инструментом быстрого обслуживания клиентов, способом, придающим банковским продуктам привлекательность для клиентов. Интернетбанкинг сам по себе приносит в основном косвенную прибыль – увеличение остатков на счетах, увеличение клиентской базы и т.д. Прямые же доходы банка ограничиваются лишь абонентской платой и платой за подключение клиентов к услуге. Плата за подключение к системе интернет – платежей ОАО «Углеметбанк» составляет 3000 рублей за одно рабочее место. Плата за годовое обслуживание карты ключевого носителя системы за первый год обслуживания осуществляется бесплатно, а за каждый последующий год – 100 рублей.

Одним из направлений Интернетбанкинга является универсальная платежная система, называемая «Интернеткошелек» (наиболее известна система «Яндекс.Деньги»). Чтобы стать участником системы Яндекс деньги, вам достаточно иметь счет в банке (или пластиковую карту), пройти регистрацию в платежной системе Яндекс.Деньги и заключить соответствующее соглашение об использовании системы[42].

«Система Яндекс.Деньги (на технологии PayCash)», представляет собой совокупность программных и аппаратных средств, обеспечивающих информационное и технологическое взаимодействие между оператором системы, пользователями системы и продавцами при совершении платежей с использованием сети Интернет в целях оплаты сделок между пользователями и продавцами.

Кошелек – клиентская часть программного обеспечения системы, которая предназначена для управления пользователем системы своим виртуальным счетом, следующих видов:

Интернет.Кошелек – программа для ЭВМ, устанавливаемая пользователем системы на своем персональном компьютере (или совместимом с компьютером носителе информации);

Яндекс.Кошелек – программа для ЭВМ, интерфейс которой размещен в сети Интернет на сайте по адресу http://money.yandex.ru/ и отображается посредством программы для просмотра Интернет-сайтов (браузера).

Платеж  денежные средства, внесенные пользователем системы оператору системы в качестве оплаты за приобретаемые у продавцов товары (услуги) и учтенные на виртуальном счете пользователя в соответствии с условиями настоящего соглашения.

Виртуальный счет – учетная запись в базе данных системы, имеющая автоматически присваиваемый при ее создании уникальный идентификационный номер («номер виртуального счета»), содержащая сведения о сумме платежа пользователя системы на текущий момент, истории платежей, иную информацию в отношении действий пользователя в системе.

Пользователь может осуществить платеж оператору системы с помощью пластиковой карты VISA Classik, Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold за считанные секунды любой суммой по той же схеме как если бы вы пополняли счет вашего мобильного телефона. При осуществлении платежей и обналичивании средств с вас снимается коммисия в размере min 0.1% от суммы, за пользование системой «Яндекс.Деньги» комиссия не берется.

Схема работы системы «Яндекс.Деньги» представлена на рисунке 3.2.

 

 

 

Рисунок 3.2 – Схема работы системы «Яндекс. Деньги»

 

Клиент регистрируется в платежной системе Яндекс.Деньги и дает распоряжение списать деньги со счета в банке на счет в процессинговом центре. Таким образом, в Интернет кошельке оказывается электронная наличность. Выбрав товар или услугу в электронном магазине, клиент отсылает заказ  нажав кнопку «купить». Кошелек продавца (магазина) выставляет кошельку покупателя требование об оплате, содержащее текст контракта (договора куплипродажи). Контракт подписан электронной цифровой подписью продавца. Если покупатель согласен, то кошелек клиента отсылает кошельку продавца электронные деньги и подписанный своей электронной подписью договор. При совершении покупок при помощи системы Яндекс. Деньги вместе с электронными деньгами

передаются и договора купли-продажи между участниками сделки, подписанные электронными цифровыми подписями.

Существующая система кредитования позволяет расширять возможности потребителя в плане расширения его покупательной способности. Постоянный рост количества операций в торговле ведет к повышенному спросу на новую услугу, а именно кредитованию через карты в пределах овердрафта (краткосрочного кредита, позволяющего расплачиваться картой даже в том случае, если личные средства на карточном счете исчерпаны). Пластиковая карта перестает играть роль только своеобразного «хранилища» средств клиентов (зарплаты, пенсии и т.д.)[22].

С нее вы можете сни¬мать наличные или оплачивать по ней покупки в магазинах–партнерах банка. При этом вы можете потратить не больше той суммы, которую перечислил на карту ваш работодатель или которую вы положили на карту сами. Кредитование через банковские пластиковые карты в рамках овердрафта позволяет снимать наличные, совершать покупки и оплачивать услуги, но, уже используя денежные средства банка, то есть в кредит. Это удобный и быстрый способ получения кредита: на вашу карту перечисляется определенная сумма кредитных средств, которая хранится на карте до тех пор, пока вы не захотите совершить какую-либо покупку или оплатить услугу. В пределах установленного (для каждого клиента индивидуально) лимита, который может в несколько раз превышать размер его ежемесячного дохода. Допустим, вы хотите приобрести новый телевизор или что-то еще. Можно, конечно, оформить кредит в магазине. Но это опять очередь, ожидание решения, ежемесячные комиссии и неудобство в по¬гашении кредита. Проценты за использование овердрафта начисляются лишь с момента снятия денежных средств с карты и только на потраченную вами сумму. То есть пока вы не получили наличные средства для приобретения товара или не оплатили его по карте в магазине, никакие проценты не начисляются. Плата за овердрафт по счету карты в пределах величины лимита составляет 20% годовых. Погашается кредит внесением наличных денег или безналичным перечислением на счет в банке. Можно использовать для погашения кредита возможности интернет–банкинга. Погашать кредит можно частями или внести сразу всю сумму. После того как вы погасили кредит, кредитная линия возобновляется. Таким образом, суммой, которая находится на карте можно пользоваться неограниченно[43].

Теперь любой клиент, имеющий банковский карточный счет в банке, может управлять своими денежными средствами при помощи компьютера и сети Интернет или мобильного телефона. Собственно, различие между интернет–банкингом и традиционной схемой общения с банком не так велико, как может казаться. Добавились новые функции, ранее выполняемые ранее исключительно офисом банка, присущи теперь и его веб-сайту. Использование современных продуктов и услуг на рынке пластиковых карт позволит банку не только удержать своих клиентов, но и привлечь новых.

Для внедрения рассматриваемых мероприятий первоначально целесообразно проанализировать предполагаемые затраты, связанные с реализацией данного проекта.

Приводится смета затрат всех мероприятий. Рассчитывается прибыль от предлагаемого мероприятия.

1. Определение основных источников доходов и расходов для реализации совершенствования услуги «Мобильный банк». Результаты занесены в таблицу 5.

Таблица 5 – Сведения о доходах и расходах, в рублях

Наименование Стоимость

Доходы

Цена услуги 45

Количество карт, тыс. шт. 52 000

Итого 2 340 000

Расходы

Затраты на интеграцию «пластикового продукта» 45 900

Разовый платеж по подключению к системе pay cash 27 500

Затраты на разработку и ввод в эксплуатацию системы мониторинга платежей 90 800

Дополнительное программное обеспечение 24 100

Реклама 120 300

Итого 308 600

 

2. Источники доходов и расходов для расширения овердрафтного кредитования.

В 2009 году банк провел маркетинговое исследование рынка на предмет расширения услуги овердрафтное кредитование. Затраты на организацию составили 180 тыс. руб. Всего ОАО «Углеметбанк» выдано кредитов овердрафт на сумму 3 985 250 тыс. руб. На основании результатов анализа потребностей клиентов (рисунок 3.3) в овердрафтном кредите можно заключить, что банк может увеличить свою долю на рынке на 4%, т.е. объем дополнительно выданных кредитов составит 159 410 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3.3  Потребности клиентов

 

Исходя из того, что банку привлечение кредитных ресурсов обходится 13,5% с учетом внутренних издержек (информация предоставлена планово–экономическим отделом), прибыль банка составит 27 578 тыс. руб. Так как объем выданных кредитов 159 410 тыс. руб. при величине процентной ставки 20%.

3. Анализ доходов и расходов для реализации проекта «Интернетбанкинг» приведен в таблице 6.

Таблица 6 – Доходы и расходы по внедряемому проекту, в рублях

Наименование Стоимость

Доходы

Установка системы по отдельному договору 1 000

Абонентская плата за ведение счета с использованием электронных почт – ежемесячно

200

Плата за услуги 896 200

Расходы

Программное обеспечение – BSS 150 800

Система безопасности – видео наблюдение, контроль доступа, учет рабочего времени и т.д.

45 500

Зарплата сотрудников (2 человека) 23 000

Расходы на установку нового программного обеспечения, принимающего запросы от клиентов

75 400

Разовый платеж за подключение 24 000

Итого 318 450

 

Используя данные оборотных ведомостей по величине безналичных платежей, осуществляемых через ОАО «Углеметбанк» и учитывая, что оплата за услугу с помощью Интернет-банкинга составит 0,5% от суммы платежа, то прибыль от внедрения данной услуги составит 577 550 рублей.

В таблице 7 приведен расчет эффективности предлагаемых мероприятий (приложение Б).

Таблица 7  Оценка эффективности предлагаемых мероприятий, в тысячах рублей

Показатели До внедрения мероприятий После внедрения мероприятий

Доходы банка 68 998 461 71 634 989

Доходы по пластиковым

картам 1 669 535 2 636 528

Расходы банка 47 693 565 48 324 919

Расходы по пластиковым картам 229 035 631 354

Прибыль банка 21 304 896 23 310 070

Прибыль по пластиковым картам 1 579 881 2 005 174

Общая рентабельность 10,5% 11,5%

Рентабельность операций по пластиковым картам 1,11% 1,72%

 

Анализ оценки эффективности показал, что проект по совершенствованию мероприятий с пластиковыми картами заслуживает внимания. По результатам расчетов видно, что с учетом внедренных мероприятий рентабельность операций по пластиковым картам возросла с 1,11% до 1,72%, а общая рентабельность банка увеличилась с 10,5% до 11,5%.

В последнее время возрастающая необходимость в ускорении и совершенствовании безналичных расчетов ведет к развитию новых «пластиковых» инструментов.

Подключение к услуге «Мобильный банк», дает возможность оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона.

Развитие системы овердрафтного кредитования позволяет расширять возможности потребителя с позиции его покупательной способности.

Развитие современных технологий это верный путь к увеличению интереса к банку со стороны клиентов. В связи с этим очень привлекательной является система интернетбанкинг: вопервых, реализованные в большинстве интернет-систем функциональные возможности позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, вовторых, у банков появилась реальная возможность и частным клиентам предложить услугу по удаленному управлению счетом через Интернет.

4. Анализ доходов и расходов для реализации зарплатного проекта.

До перехода на выдачу заработной платы по пластиковым карточкам ОАО «Профнастил»:

– Среднесписочная численность, чел. 750

– Фонд заработной платы, руб. 8 250 000,00

– Средняя зарплата по организации, руб. 11 000

Затраты, связанные с выдачей заработной платы в ОАО «Профнастил» приведены в таблице 8 и 9.

Таблица 8 – Затраты ОАО «Профнастил», в рублях

Вид затрат Количество Ставка, руб. Сумма за месяц, руб. Сумма за год, руб.

Заработная плата

старшего кассира 1 15 000 15 000 180 000

Заработная плата

кассира 1 12 000 12 000 144 000

Инкассаторские услуги 30 000 360 000

Помещения, коммунальные услуги 15 000 180 000

Канцелярские товары 500 500 6 000

Простои, часы 187 62,5 11 687,5 140 250

ИТОГО 84 187,5 1 010 250

 

Таблица 9 – Банковские тарифы на инкассацию денежных средств, в рублях

Инкассация денежных средств Тарифы

Предоставление упаковочного материала 400 руб. + НДС

Инкассация денежных средств

до 500 000 рублей включительно 0,70% (не менее 2000 руб.)

свыше 500 000 до 1 000 000 включительно 0,50 %

свыше 1 000 000 до 2 000 000 включительно 0,17 %

свыше 2 000 000 до 3 000 000 включительно 0,10 %

свыше 3 000 000 до 4 000 000 включительно 0,06 %

свыше 4 000 000 до 5 000 000 включительно 0,04 %

свыше 5 000 000 до 7 000 000 включительно 0,03 %

свыше 7 000 000 до 10 000 000 включительно 0,02 %

 

Для ОАО «Профнастил» инкассация будет стоить 0,02% от ФЗП.

После перехода на выдачу заработной платы по пластиковым карточкам приведены в таблице 10.

Таблица 10 – Затраты ОАО «Профнастил» после перехода на пластиковые карты, в рублях

Вид затрат Количество Ставка, руб. Сумма за месяц, руб. Сумма за год, руб.

Заработная плата

старшего кассира 1 15 000 15 000 180 000

Заработная плата

кассира 0 0 0 0

Инкассаторские услуги 0 0

Помещения, коммунальные услуги 0 0

Канцелярские товары 0 0 0

Простои, часы 0 0 0 0

ИТОГО 15 000 180 000

Затраты, связанные с выдачей зарплаты, после перехода на систему оплаты по пластиковым карточкам составят 180 000 руб.

Условия типового договора на ведение картсчета по договору банковского вклада:

– пластиковая карточка является собственностью банка;

– все расходы, связанные с обслуживанием и осуществлением операций по банковской карточке несет ее держатель (работник ОАО «Профнастил»).

Можно сделать вывод, что переход на выдачу заработной платы по пластиковым карточкам будет стоить ОАО «Профнастил» 00 руб. 00 коп., так как исходя из формулы 10:

З_пер=З_в+З_бк+З_об= 00,00 + 00,00 = 00,00 руб.

 

Экономический эффект от введения оплаты труда по пластиковым карточкам за месяц составит:

Э = затраты, связанные с переходом на выдачу зарплаты до веления пластиковых карточек  затраты, связанные с переходом на выдачу зарплаты по пластиковым карточкам – затраты после введения пластиковых карточек = 84 187,5  00,00  15 000 = 69 187,5 руб.

Экономический эффект от введения оплаты труда по пластиковым карточкам за год составит:

Э = затраты, связанные с переходом на выдачу зарплаты до веления пластиковых карточек  затраты, связанные с переходом на выдачу зарплаты по пластиковым карточкам – затраты после введения пластиковых карточек = 1 010 250  00,00  180 000 = 830 250 руб.

Предлагаемые мероприятия позволяют повысить заинтересованность клиентов банка в использовании системы безналичных расчетов, тем самым, увеличивая остатки на карт-счетах банка и расширяя его кредитный потенциал.

Банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов[25].

Реализуя принцип прозрачности, банк должен расширять сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверных сведений о нем; существенно увеличивать объем представляемой информации, улучшить информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях банка. Следует также ввести в практику деятельности клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на конкретную группу клиентов, развивать систему адресной рекламы.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В области развития карточного бизнеса и отслеживании тенденций в развитии одного из самых молодых карточных рынков – российском, в том числе изучения состояния работы на этом направлении, можно сделать ряд выводов.

Во–первых, следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с магнитными карточками. При этом с учетом международного опыта, неизбежным представляется развитие тенденции к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему.

Во–вторых, в силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем карточных расчетов неизбежно будут стремиться к снижению стоимости своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширению спектра применяемых финансовых схем (в том числе и схем кредитования с использованием банковских карт).

Втретьих, специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых – обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80% всех выпущенных карт.

В–четвертых, большинство как российских, так и зарубежных банков идут по пути диверсификации своего карточного бизнеса путем присоединения к международным системам расчетов, членстве в российских системах и развития собственных карточных программ. Однако такая стратегия развития содержит в себе потенциальную опасность приобретения оборудования для обслуживания карточек устаревших международных систем, что может послужить в будущем тормозом во внедрении более современных ЧИП–технологий.

Чем более широкие слои населения охватит карточная программа ОАО «Углеметбанк», тем больше выгод она принесет как самому банку, так и его клиентам.

Однако, стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий:

– механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с

использованием наличных денежных средств;

– пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по

стоимости и выгодным клиенту.

Операции с карточками – прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты, как с владельцев карточек, так и с торговцев.

Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.

На основе выводов, сделанных выше, попытаемся еще раз оценить перспективы развития в нашей стране платежных систем на основе пластиковых карточек.

Можно указать следующие факторы, влияющие на это развитие:

– степень готовности населения к использованию карточек;

– влияние приема карточек на повышение спроса для предприятий

торговли и сервиса;

 оценка банками перспективности выпуска карточек;

– существование инфраструктуры, обеспечивающей возможность

развертывания платежных систем.

Рассмотрим перечисленные позиции поочередно. Заметим, что так же, как и весь обзор в целом, данное заключительное рассмотрение относится к отечественным карточкам. При этом мы будем иметь в виду «массовые» карточки, рассчитанные на широкие (а не только на самые зажиточные) слои населения, поскольку лишь массированные операции с карточками являются экономически целесообразными как для банков, так и для предприятий торговли и сервиса.

Нетрудно видеть, что первые две из перечисленных позиций находятся в тесной взаимосвязи. Более того, на сегодняшний день эта взаимосвязь формирует «прочный круг»: торговые предприятия не обслуживают карточки, поскольку их нет в достаточном количестве у населения, а граждане не заинтересованы в получении карточек, т.к. отсутствует достаточная приемная сеть. Такая ситуация не может разрешиться сама по себе и может быть преодолена путем внешних воздействий. К их числу относятся различные мероприятия по распространению карточек, принимаемые как платежные системы в целом, так и отдельными банками.

Эти действия свидетельствуют о том, что даже в текущей ситуации банки обнаруживают понимание перспектив, связанных с использованием карточек, и готовность к долгосрочным инвестициям в эту область. Понимание это, по–видимому, связано с тем, что физические лица начинают наконец–то рассматриваться как заслуживающий непосредственного внимания источник финансовых результатов.

В качестве одной из мер, способной уже на данном этапе сделать карточки привлекательными для населения, рассматривается возможность получения денег через банкоматы. При этом обнаруживаются два подхода: привлечение к сотрудничеству предприятий (зачисление зарплаты на карточки), и организация «расчетносберегательного» банковского обслуживания населения посредством карточек. Оба варианта приводят к необходимости развертывания сетей банкоматов того или иного масштаба.

Как утверждают сами экономисты: «Будущее банковских услуг – за пластиковыми картами». И это действительно так, – несмотря на целый ряд проблем, российский рынок пластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1 Федеральный закон. О банках и банковской деятельности в РСФСР от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ с изменениями и дополнениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2004 г., 30 июня 2005 г. // Российская газета. 2005, 6 июля. С. 12 –13.

2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.94 N 51 ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.94) (ред. от 10.01.2006)

3 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 02.02.2006)

4 О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.05.2006).

5 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.90 N 395-1 (ред. от 03.05.2006).

6 Положение ЦБР от 3 октября 2004 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2005 г.)

7 Положение ЦБР от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999 г., 31 октября 2004 г.)

8 Положение ЦБР от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» (с доп. от 29 ноября 2000 г.)

9 Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (с изм. и доп. от 11 апреля, 25 сентября 2000 г., 13 декабря 2001 г.)

Положение ЦБР от 1 апреля 2005 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»

Итоги деятельности банковского сектора / Вестник Банка России, 2005.– 89 с.

Алякин, А.А. Организация учетной работы банка / А.А. Алякин. – М.: Инфра М, 2006. – 456 с.

Аметистова, Л.М. Роль банковской системы в экономике./ Л.М. Аметистова ,

А. И. Полищук. – СПб.: Питер, 2006. – 528 с.

Балабанов, И.Т. Финансовый менеджмент / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 436 с.

Балабанов, И.Т. Деньги и финансовые институты: тесты и задачи / И.Т. Балабанов. – СПб: Питер, 2006. – 364 с.

Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2006. – 478 с.

Белоглазова, Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова. – СПб: Питер, 2006. – 453 с.

Болецкая, К. Игра в карты – на деньги/ К. Болецкая. – М.: Банковское обозрение №4, 2005. – 156 с.

Буздалин, А.В. Экспертная система анализа банков / А.В. Буздалин, А.Л.

Британишский. – М.: Бизнес и банки №22, 2005. – 300 с.

Висящев, А. Вытеснит ли Интернет – банкинг филиальные сети?/ А. Висящев. – Банковское дело в Москве №8, 2006. – 120 с.

Воронцов, Г. А. Рейтинг кредитных организаций России / Г.А. Воронцов. – М.: Профиль № 31, 2005. – 362 с.

Воронцова, А. Е. Банковская сфера – реальность…/ А.Е. Воронцова. – М.: Эксперт № 5, 2006. – 29 с.

Букато, В.И. Банки и банковские операции в России. / В.И. Букато, Ю.И. Львов М.: Финансы и статистика, 2005. – 212 с.

Воронин, А.С. Пластиковые карты / 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательская группа «БДЦ — пресс», 2005. – 305 с.

Гинзбург, А.И. Пластиковые карты / А.И. Гинзбург. – СПб.: Питер, 2004. – 127 с.

Головко, Е.Л. Анализ рейтингов российских банков / Е.Л. Головко, В.Г. Сидорова, А.А. Пересецкий. – М., 2006. – 544 с.

Грязнова, А.Г. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3 т. / Ред. кол.: А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. – М: Б.и., 2005. – 415 с.

Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 512 с.

Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник / Е.Ф. Жуков. – М.: Банки и биржи, 2005. –388 с.

Ковалев, В.В. Финансовый анализ / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 562 с.

Колесникова, В.И. Банковское дело: учебник для вузов / В. И.

Колесников, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 464с.

Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 576 с.

Лаврушин, О.И. Банковские операции: Учебное пособие / О.И. Лаврушин. – М.: Инфра–М, 2005. – 524 с.

Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 345 с.

Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 272 с.

Поляков, В.П. Основы денежного обращения и кредита: Учебник / В.П. Поляков, Л.А. Московкина. – М., 2006. – 367 с.

Рид, Э. Коммерческие банки / Р. Коттер , Э. Гилл, Р. Смит. – М.: Космополис, 2005. – 99 с.

Семенюта, О.Г. Основы банковского дела / О.Г. Семенюта. – Д., 2007.– 325 с.

Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков / Е.А. Тарханова. – Тюмень: Вектор Бук, 2005. – 186 с.

Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин. – М: Финансы и статистика, 2005. – 432 с.

Капустина, О. В. Рейтинговая оценка крупнейших банков / О.В. Капутина. – М.: Эксперт№ 46, 2006.

Китник Ю. Россия уже вступила в эпоху электронного банкинга: Банковское дело в Москве №8 / Ю. Китник. – М., 2006. – 256 с.

Кочергин, Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика элементов / Д.А. Кочергин. – М.: Банковское дело № 2, 2005. – 234 с.

Маркелов, К. Конкуренция технологий: пластиковые карточки. / К. Маркелов. – М.: Мир ПК № 10, 2005. –114 с.

Орлов, В.Г. Коммерческие банки: факты / В.Г. Орлов. – М.: Банковское обозрение № 8, 2006. – 31с.

Пантелеева, В.Б. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов. / В.Б. Пантелеева. – М.: Банковское дело № 6, 2006 –320 с.

Пармузина, И.С. Рынок банковских карт в России: сборник научных трудов СевКавГТУ, серия «Экономика» / И.С. Пармузина. – М., 2005. – 365 с.

Разрухин, В.А. Состояние банковской системы: пессимистическое или оптимистическое: банковское обозрение № 4 / В.А. Разрухин. – М., 2006. – 360 с.

Рубинштейн, Т. Б. Пластиковые карты: второе издание / Т.Б. Рубинштейн – М.: Гелиос АРВ, 2005. – 100 с.

Саморин, К. В. Список крупных банков России / К.В. Саморкин. – М.: Коммерсант – деньги № 36, 2005. – 263 с.

Солнцев, О. В. Альтернативы развития банковской системы / О.В. Солнцев. – М., 2005. – 175 с.

Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / К.Р. Тагирбеков. – М.: Издательский дом «Инфра-М», Издательство «Весь мир», 2007. – 267 с.

Юровицкий, В. Банки в среде электронных денег / В. Юровицкий. – М.: Банковское дело №8, 2005. – 256 с.

Финансовокредитный энциклопедический словарь. М: Финансы и статистика, 2006.

Справочноправовая система «КонсультантПлюс»

Справочноправовая система «Гарант»